您好，附表四對(duì)你來說就是登記你在外地項(xiàng)目預(yù)繳的稅款，比如你在石家莊工程預(yù)繳了10萬元增值稅，就在附表四“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”這一行的“本期發(fā)生額”填100000，然后在“本期實(shí)際抵減稅額”也填100000，這樣你回北京總公司匯總申報(bào)時(shí)，假設(shè)總應(yīng)納稅額是15萬，就能用預(yù)繳的10萬抵減，最終只需補(bǔ)交5萬元（計(jì)算是150000-100000=50000）。

老師你看看這張附表四

您好，沒有表看到哦

老師你看看這張報(bào)表現(xiàn)在銷項(xiàng)148.62萬元，進(jìn)項(xiàng)為119.23+6.01=125.24萬元，其中有留抵為6.01萬元，主表19欄應(yīng)納稅費(fèi)為23.38萬元，現(xiàn)附表四不知道本期發(fā)生額是怎樣填寫的，老師指導(dǎo)一下

?您好，你現(xiàn)在附表四的“本期發(fā)生額”就填你本期實(shí)際在項(xiàng)目地預(yù)繳的稅款總額，比如你本月在外地工程預(yù)繳了5萬就填5萬，預(yù)繳了10萬就填10萬，然后這個(gè)數(shù)會(huì)用來抵減主表19欄的23.38萬元稅款，最終要補(bǔ)交的稅就是23.38萬減去你預(yù)繳的金額。

老師這張表發(fā)成功，剛才表大了沒有發(fā)成功

現(xiàn)在本期發(fā)生額是30多萬元，就不知道是怎樣形成，

?您好，圖片，附表四第3行“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”數(shù)據(jù)已完整：您期初有984.02元余額，本期在項(xiàng)目地預(yù)繳了329,825.20元（這是您問的“本期發(fā)生額”），兩者相加本期可抵減總額為330,809.22元，這些預(yù)繳稅款本期實(shí)際抵減了您的主表應(yīng)納稅額233,833.62元，抵減后還剩96,975.60元會(huì)自動(dòng)留到下期繼續(xù)使用。您這張表的數(shù)據(jù)邏輯正確，無需修改。

老師這是別人申報(bào)表，我不太清楚，找老師咨詢，本期預(yù)繳是從哪里取得數(shù)據(jù)，還是表上自動(dòng)帶的數(shù)據(jù)，23.38萬元是本期應(yīng)繳的稅款，這是數(shù)據(jù)是在主表取得數(shù)據(jù)，老師我需要學(xué)習(xí)建筑申報(bào)的課程，找哪位老師學(xué)習(xí)申報(bào)，詳細(xì)學(xué)習(xí)申據(jù)課程

?您好， 這家建筑企業(yè)之前有984.02元的預(yù)繳稅款沒抵減完（期初余額），本期又在異地項(xiàng)目預(yù)繳了329,825.20元稅款（本期發(fā)生額，需手動(dòng)根據(jù)繳款書填寫），兩者合計(jì)330,809.22元可用于本期抵稅；申報(bào)時(shí)，它用這筆錢抵減了本期的應(yīng)納稅款233,833.62元（此數(shù)據(jù)來自主表），抵減后還剩下96,975.60元（期末余額）可以留著下個(gè)月繼續(xù)用。 學(xué)堂搜下 建筑業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào) 的專題課程進(jìn)行學(xué)習(xí)。

好的謝謝老師指導(dǎo)！非常感謝老師講的十分清晰，學(xué)員很受益