申報(bào)2025年季度3的企業(yè)所得稅，需要填報(bào)這2個(gè)數(shù)據(jù)，該怎么填？單位申報(bào)個(gè)稅應(yīng)發(fā)工資是按員工當(dāng)月收到工資的應(yīng)發(fā)數(shù)，當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，次月發(fā)放到手是扣除個(gè)人社保公積金個(gè)稅后的數(shù)。
已計(jì)入成本費(fèi)用薪酬包含著你計(jì)提到成本費(fèi)用里面的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì) 支付的職工薪酬是應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)-去年12月的工資
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老師：請問個(gè)稅申報(bào)按當(dāng)月實(shí)際發(fā)放工資申報(bào)，那工會(huì)經(jīng)費(fèi)、殘保金這些是按當(dāng)月計(jì)提應(yīng)付工資還是按當(dāng)月實(shí)際發(fā)放的扣除社保個(gè)稅等之前的應(yīng)付工資為基數(shù)申報(bào)？
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我們公司是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，可是在1月份的工資在1月提前發(fā)放了，導(dǎo)致我公司2月份公司沒發(fā)放工資，2月份的工資在3月月份發(fā)放。那我在3月份申報(bào)2月個(gè)稅的時(shí)候需要填社保公積金的扣除項(xiàng)嘛？2月份公司是正?？哿松绫：凸e金的
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當(dāng)月工資發(fā)放時(shí)未扣社保個(gè)人扣費(fèi)，下月再扣，申報(bào)當(dāng)月個(gè)稅時(shí)，是填工資實(shí)發(fā)數(shù)，還是填扣完社保費(fèi)的應(yīng)發(fā)數(shù)？
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老師，個(gè)稅申報(bào)表里面的專項(xiàng)扣除養(yǎng)老保險(xiǎn)那些，填的數(shù)據(jù)是當(dāng)月的嗎，比如1月入職，當(dāng)月開始給員工交社保，2月申報(bào)1月個(gè)稅是只申報(bào)社保的數(shù)據(jù)嗎？3月申報(bào)2月個(gè)稅是2月發(fā)放的1月份工資+2月份交的社保
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Q
個(gè)稅申報(bào)是按實(shí)際已發(fā)數(shù)申報(bào)，由于我們單位原來發(fā)放工資是在當(dāng)月月底或次月月初，所以申報(bào)工資可以申報(bào)所屬期的工資，但是現(xiàn)在發(fā)放工資改在次月月底了，個(gè)稅怎么申報(bào)呢？
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支付工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬1,000,000貸，銀行存款發(fā)800,000貸個(gè)稅個(gè)人社保公積金200,000，實(shí)際支付的數(shù)據(jù)還是以100萬為準(zhǔn)，不是以80萬，只是計(jì)提跟實(shí)際支付存在跨月，所以計(jì)提的1-9月數(shù)據(jù)，跟實(shí)際支付就是相差一個(gè)月，實(shí)際支付就是比計(jì)提的少一個(gè)9月應(yīng)發(fā)工資，是這樣嗎？跟個(gè)稅申報(bào)的邏輯沒有關(guān)系？
是的，對(duì)的。支付的工資和你申報(bào)個(gè)稅所屬期1~9月份是一樣的。
但是申報(bào)個(gè)稅所屬期1-9月，里面的1月對(duì)應(yīng)的是24年12月工資
需要減去這個(gè)1月所屬期嗎？
不是計(jì)提次月申報(bào)個(gè)稅嗎？1月份申報(bào)的所屬期是12月份是12月份的工資不是。
1月份申報(bào)的所屬期是12月，是12月收到的工資，12月收到的工資對(duì)應(yīng)11月工資。所以計(jì)提1-9月工資，次月付，付的月份也就是所得的月份是對(duì)應(yīng)個(gè)稅所屬期的。所以1-9工資，對(duì)應(yīng)個(gè)稅2-9所屬期，個(gè)稅1月所屬期對(duì)應(yīng)24年12月工資，所以實(shí)際支付是不是得減去個(gè)稅1月所屬期
1月計(jì)提，2月申報(bào)1月所得工資，1月所得月份就是個(gè)稅1月所屬期，所以這個(gè)對(duì)應(yīng)的不是12月工資，是12月所得的工資，所以這邊申報(bào)的個(gè)稅所屬期跟拿到工資月份是一樣的，所以跟計(jì)提月份差一個(gè)月
支付出去的工資 填寫應(yīng)負(fù)職工薪酬工資借方一到九合計(jì)