上述資料，判斷甲公司對(duì)上述交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理是否正確，說(shuō)明理由；如果會(huì)計(jì)處理不正確，編制更正甲公司20×8年度財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)分錄。 資料一：因國(guó)家對(duì)A產(chǎn)品實(shí)施限價(jià)政策，甲公司生產(chǎn)的A產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)為15萬(wàn)元/件。根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，從20×8年1月1日起，甲公司每銷(xiāo)售1件A產(chǎn)品。當(dāng)?shù)卣块T(mén)將給予補(bǔ)助10萬(wàn)元。20×8年度，甲公司共銷(xiāo)售A產(chǎn)品1 120件，收到政府給予的補(bǔ)助13 600萬(wàn)元。A產(chǎn)品的成本為21萬(wàn)元/件。 稅法規(guī)定，企業(yè)自國(guó)家取得的資金除作為出資外，應(yīng)計(jì)入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算交納企業(yè)所得稅。 甲公司將上述政府給予的補(bǔ)助計(jì)入20×8年度應(yīng)納稅所得額。計(jì)算并交納企業(yè)所得稅。 對(duì)于上述交易或事項(xiàng)，甲公司進(jìn)行了以下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款　　　　　　　? 13 600 ?? ?貸：遞延收益　　　　　　　???? 13 600 請(qǐng)問(wèn)這不屬于前差錯(cuò)期更正嗎，不需要換以前年度損益調(diào)整科目嗎，字?jǐn)?shù)原因發(fā)布了全部題目

我之前問(wèn)過(guò)您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個(gè)月，工資表也是4500減社保公積金個(gè)稅是0，到上班后申請(qǐng)津貼下來(lái)后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計(jì)，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財(cái)務(wù)上沒(méi)問(wèn)題，那個(gè)稅申報(bào)是否應(yīng)該是在那5個(gè)月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因?yàn)檫@部分也是他津貼里出的，可這也有問(wèn)題，確實(shí)是扣了啊，以后合并計(jì)稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報(bào)的，這就相當(dāng)于多報(bào)收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計(jì)稅嗎，這個(gè)收入最好還是別多報(bào)吧。怎么解決，就想知道申報(bào)個(gè)稅正確做法。有種方法是只申報(bào)公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個(gè)數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實(shí)際填，這樣可以嗎？

老師你好，請(qǐng)問(wèn)2個(gè)問(wèn)題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營(yíng)業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷(xiāo)售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤(rùn)表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤(rùn)表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬(wàn)，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營(yíng)業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問(wèn)老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問(wèn)，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，

外貿(mào)企業(yè)退稅： 1.分錄 借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）及征退稅率差分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 。如果報(bào)關(guān)確認(rèn)收入與申報(bào)退稅不是同月，那么這兩個(gè)分錄何時(shí)做？確認(rèn)收入當(dāng)期計(jì)提？還是等申報(bào)退稅后才做？ 2.外貿(mào)企業(yè)還有一些小額要繳納增值稅的收入，那么公司日常費(fèi)用取得專票可以抵扣嗎？增值稅法2026年不是有規(guī)定留抵稅額可以申請(qǐng)退回嗎？取得非出口相關(guān)專票進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣做留抵后申請(qǐng)退不做轉(zhuǎn)出？ 3.征退稅率之差產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是在操作申請(qǐng)退稅確認(rèn)金額后的當(dāng)期在增值稅附表二14欄填寫(xiě)嗎？還是在哪個(gè)期間申報(bào)填寫(xiě)？ 以上懇請(qǐng)老師幫忙解惑