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老師,其他權益工具投資是不是對應納稅所得額和所得稅這兩個的計算都沒有影響

2025-10-02 16:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-02 16:24

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晚上好,記反了啦,不確認哦,遞延所得稅就是因為有所得稅的差異,這不影響損益和應納稅所得額,不會有所得稅差異,不確認遞延所得稅的
2023-08-24
您好,借遞延所得稅資產(chǎn),貸其他綜合收益
2022-08-29
是的,這個不影響所以,不用考慮所得稅。除了股利都不影響損益
2024-02-12
你好, 比如其他權益工具投資,公允價值升高記入“其他綜合收益”,形成的暫時性差異,不確認遞延所得稅
2020-12-12
你好,是的。其他權益工具投資產(chǎn)生的其他綜合收益,影響留存收益。其他綜合收益影響遞延所得稅。因為如果可供出售金融資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,產(chǎn)生應納稅暫時性差異,其產(chǎn)生的遞延所得稅負債計入其他綜合收益.因為可供出售金融資產(chǎn)本身的公允價值變動也是計入其他綜合收益,所以因為公允價值變動產(chǎn)生的遞延所得稅負債一并計入其他綜合收益。其他綜合收益是權益科目,不是損益科目,該部分收益提現(xiàn)在利潤表上只是為了披露企業(yè)的綜合收益總額,其他綜合收益是不計入當期損益的。
2023-09-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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