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老師，小規(guī)模出口免稅企業(yè)，出口商品時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)，然后收回貨款時(shí)同時(shí)收回代墊運(yùn)費(fèi)，每一步會(huì)計(jì)分錄怎么做？

2025-09-17 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-09-17 16:00

你好，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借其他應(yīng)收款-代墊運(yùn)費(fèi)，貸銀行存款 然后收回的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)收賬款。

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快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:08

銷售時(shí)支付給承運(yùn)人費(fèi)用開(kāi)給銷售方運(yùn)費(fèi)發(fā)票了

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:08

你好，你的問(wèn)題是什么呢

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快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:11

老師，這步怎么處理

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:12

你好，這就是你們墊付運(yùn)費(fèi)的意思是吧

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快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:14

老師，承運(yùn)人開(kāi)給銷售方代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:14

你好，1如果是墊付，這個(gè)發(fā)票就不應(yīng)該開(kāi)給銷售方 2如果開(kāi)了，就當(dāng)做自己的成本或者費(fèi)用。不要當(dāng)墊付

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快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:20

借方：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) 貸方？

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:21

你好，你支付了款項(xiàng)就貸方銀行存款等。

頭像
快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:25

購(gòu)買(mǎi)方支付貨款及運(yùn)費(fèi)，往來(lái)已經(jīng)沖平了，收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票沒(méi)有入賬了

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:26

你好，如果本身沒(méi)有負(fù)擔(dān)的話，也可以不入賬。

頭像
快賬用戶7001 追問(wèn) 2025-09-17 16:26

收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票不知道貸方怎么入賬了

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齊紅老師 解答 2025-09-17 16:26

你好，你們?nèi)绻麤](méi)有負(fù)擔(dān)，是不應(yīng)該入賬的。

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你好，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借其他應(yīng)收款-代墊運(yùn)費(fèi)，貸銀行存款 然后收回的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)收賬款。
2025-09-17
同學(xué)你好 １. 借庫(kù)存商品 借進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 這樣 海運(yùn)費(fèi) 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 ２.借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 ３.借
2020-09-17
同學(xué)你好 借：應(yīng)付賬款－xx公司 貸：銀行存款 托收到銷貨款時(shí)，分計(jì)分錄為：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款－xx公司
2023-04-18
公司屬于外貿(mào)公司，出口業(yè)務(wù)性質(zhì)為免退稅，國(guó)外客戶與公司結(jié)算貨款，公司負(fù)責(zé)聯(lián)系貨代公司并代墊海運(yùn)費(fèi)等貨代費(fèi)用。在這種情況下，公司需要繳納的稅金主要包括增值稅和所得稅。 對(duì)于增值稅，根據(jù)中國(guó)稅法，公司需要就出口商品的銷售收入和貨代費(fèi)用的收入繳納增值稅。不過(guò)，如果公司能夠取得稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定的出口免稅證明，則可以免繳增值稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)申請(qǐng)出口免稅證明，并在申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)行備案。 對(duì)于所得稅，公司需要按照中國(guó)稅法規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。具體來(lái)說(shuō)，公司需要將利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額減去稅法規(guī)定的可扣除項(xiàng)目金額，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，然后乘以所得稅稅率計(jì)算得出應(yīng)交所得稅金額。 至于按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅的問(wèn)題，需要看公司的具體業(yè)務(wù)情況和稅務(wù)部門(mén)的認(rèn)定結(jié)果。如果公司能夠取得出口免稅證明并成功申報(bào)增值稅免稅備案，則只需要按照實(shí)際代墊的貨代費(fèi)用收入（即差額50元）繳納所得稅。否則，需要按照實(shí)際收到的國(guó)外貨款（即150元）全額繳納增值稅和所得稅。
2023-12-15
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