1.A工廠2020年11月期初資產(chǎn)負(fù)債表顯示資產(chǎn)總額500 萬元，所有者權(quán)益總額300萬元，債權(quán)人權(quán)益總額200萬元。本期發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）投資者投入原材料，價(jià)值300 000元。 （2）以銀行存款預(yù)付給供貨企業(yè)賬款15 000元。 （3）購入全新設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款200 000元，以銀行存款支付。 （4）從銀行提取現(xiàn)金5 000元備用。 （5）向銀行借入短期借款150 000元，存入銀行存款戶。 （6）收到購貨單位所欠賬款8000元，存入銀行。 （7）收到購貨單位所欠貨款6000元，其中5000元轉(zhuǎn)入銀行存款戶，1000元以現(xiàn)金收訖。 （8）以銀行存款歸還短期借款200 000元。 （9）以銀行存款10000元?dú)w還銀行短期借款8000元，以及所欠供貨單位貨款2000元。 （10）將一筆長(zhǎng)期借款40 000元轉(zhuǎn)化為企業(yè)投資。 要求：①逐項(xiàng)分析說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生對(duì)會(huì)計(jì)要素的影響并計(jì)算月末資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和所有者權(quán)益總額。 ②編制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

湖北省某企業(yè)，主要從事醫(yī)藥產(chǎn)品生產(chǎn)制造。2021 年經(jīng)營(yíng)情況如下， 1取得收入 6000萬元，其中銷售貨物收入 4800 萬元，銷售邊角料收入200 萬元，特許權(quán)使用費(fèi) 1000萬元。 2.銷售貨物及邊角料成本 2500 萬元，特許權(quán)使用費(fèi)對(duì)應(yīng)的無形資產(chǎn)攤銷 300萬元。 3.投資收益 50 萬元，為持有國(guó)債利息收益20萬元，取得直接投資的股民投資企業(yè)分回的紅利30萬元。 4.發(fā)生管理費(fèi)用200萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元。 5.發(fā)生銷售費(fèi)用 1000 萬元，其中廣告費(fèi) 600 萬元，宣傳費(fèi) 100 萬元。 6.財(cái)務(wù)費(fèi)用 100萬元，其中有兩筆借款利息，第一筆，為1月1日向銀行借入借款 1000 萬元，年利息6%，第二筆，為 11.1 日向關(guān)聯(lián)企業(yè)借入資金 500 萬元，本年共支付利,息 38萬元。 7.營(yíng)業(yè)外收人 100 萬元，為客戶違約罰沒收入。 8.營(yíng)業(yè)外支出 80 萬元，含因合同違約支付客戶 20 萬元，稅收滯納金 40 萬元，通過紅會(huì)向某山區(qū)貧困地區(qū)捐款20萬元。 9.己計(jì)人成本費(fèi)用的合理工資薪金 200 萬元，當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi) 30 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)20 萬元，拔交工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4萬元。 企業(yè)有職工 180 人，平均資產(chǎn)總額 3500 萬元。不考慮其他因素。 請(qǐng)計(jì)算 2021 年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

資料]某工業(yè)企業(yè)2007年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（該企業(yè)適用17%的增值稅稅率）：1、以銀行存款1200支付下季度報(bào)刊費(fèi)2、銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)為100萬元。商品已提供，收回貨款50萬元存入銀行，其余款項(xiàng)尚未收回3、銷售預(yù)收貨款的商品一批，售價(jià)為100萬元，預(yù)收貨款20萬元，其余款項(xiàng)收回存入銀行。由于對(duì)方違反銷售合同，按合同規(guī)定同時(shí)收回違約金20000元存入銀行4、收回應(yīng)收賬款30萬存入銀行5、以銀行存款50000元支付銷售商品的運(yùn)費(fèi)6、以銀行存款10萬元支付管理費(fèi)用，計(jì)提管理部門負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊50000元，攤銷報(bào)刊費(fèi)400元7、支付本季度的借款利息5000元，已預(yù)提3400元8、結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本110萬元9、以現(xiàn)金50000元捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)10、按銷售收入的6%計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金11、計(jì)算本月應(yīng)交所得稅費(fèi)13萬元12、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益13、計(jì)提盈余公積50000元[要求]：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄

資料]某工業(yè)企業(yè)2007年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（該企業(yè)適用17%的增值稅稅率）：1、以銀行存款1200支付下季度報(bào)刊費(fèi)2、銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)為100萬元。商品已提供，收回貨款50萬元存入銀行，其余款項(xiàng)尚未收回3、銷售預(yù)收貨款的商品一批，售價(jià)為100萬元，預(yù)收貨款20萬元，其余款項(xiàng)收回存入銀行。由于對(duì)方違反銷售合同，按合同規(guī)定同時(shí)收回違約金20000元存入銀行4、收回應(yīng)收賬款30萬存入銀行5、以銀行存款50000元支付銷售商品的運(yùn)費(fèi)6、以銀行存款10萬元支付管理費(fèi)用，計(jì)提管理部門負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊50000元，攤銷報(bào)刊費(fèi)400元7、支付本季度的借款利息5000元，已預(yù)提3400元8、結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本110萬元9、以現(xiàn)金50000元捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)10、按銷售收入的6%計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金11、計(jì)算本月應(yīng)交所得稅費(fèi)13萬元12、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益13、計(jì)提盈余公積50000元[要求]：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄不考慮發(fā)票

甲企業(yè)為居民企業(yè)，2021年度取得銷售收入4300萬元，銷售成本2830萬元；出租設(shè)備取得租金收入100萬元；實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)422.38萬元。銷售有關(guān)的費(fèi)用支出如下： (1） 銷售費(fèi)用825萬元，其中廣告費(fèi)700萬元； (2） 管理費(fèi)用425萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元； （3） 財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中向當(dāng)?shù)啬炽y行借款100萬，年利率為5.8%，向非金融企業(yè)借款250萬元，支付年利息20萬元。 （4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資270萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.5萬元、職工福利費(fèi)41萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)9萬元； (5）營(yíng)業(yè)外支出150萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元，贊助支出10萬，合同違約金4萬以及因違反環(huán)保文件的相關(guān)規(guī)定，被環(huán)保部門處以罰款3萬。 （6）投資收益賬戶中：購買國(guó)庫券利息收入50萬元、直接投資乙居民企業(yè)取得稅后股息20萬元。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額