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演示賬套

老師：您好，甲方把我們的工程款質(zhì)保金抵房給我們，甲方把質(zhì)保金直接付給地產(chǎn)公司，然后地產(chǎn)公司開(kāi)房子發(fā)票給我，這個(gè)怎么會(huì)計(jì)處理賬務(wù)呢？

2025-09-17 08:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-17 08:34

你好，這個(gè)對(duì)于你們，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款-質(zhì)保金。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:36

那收到地產(chǎn)公司的發(fā)票呢怎么入賬？

齊紅老師解答 2025-09-17 08:36

你好，這個(gè)就是收到發(fā)票的時(shí)候做的。是還有進(jìn)項(xiàng)要抵扣嗎

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:38

意思就是不體現(xiàn)地產(chǎn)公司的信息，甲方付給地產(chǎn)公司的回單他也有給我們一份

齊紅老師解答 2025-09-17 08:39

你好，你是擔(dān)心這個(gè)的話，直接寫一份三方協(xié)議。同意欠款方將這部分資金給賣房方，用于抵減房款

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:40

有一個(gè)委托代付協(xié)議

齊紅老師解答 2025-09-17 08:42

你好，有的話，就可以了。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:46

是毛坯房子哦，可以借：固定資產(chǎn)嗎？

齊紅老師解答 2025-09-17 08:46

你好，可以的呀，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:47

那后期我們裝修的費(fèi)用是計(jì)入在建工程還是直接計(jì)入費(fèi)用呢？

齊紅老師解答 2025-09-17 08:49

你好，這個(gè)企業(yè)選擇，可以入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)。也可以先轉(zhuǎn)入在建工程。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:49

如果是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話分多少年攤銷恩？

齊紅老師解答 2025-09-17 08:51

你好，裝修你按5-10年都可以的。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:53

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用可以直接按3年攤銷嗎

齊紅老師解答 2025-09-17 08:54

你好，裝修3年還是太少了。

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:57

裝修費(fèi)用大概就100萬(wàn)呢，金額不大呢

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 08:58

是不是等裝修完，投入使用收的次月開(kāi)始攤銷？

齊紅老師解答 2025-09-17 08:58

你好，這個(gè)還不大啊。很大了呀

快賬用戶8382 追問(wèn) 2025-09-17 09:01

老師的意思就是要按照5年攤銷？

齊紅老師解答 2025-09-17 09:03

你好，是的，建議你最低按5年。

你好，這個(gè)對(duì)于你們，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款-質(zhì)保金。

2025-09-17

你好這個(gè)甲方跟地產(chǎn)公司是有什么關(guān)系？

2025-02-21

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-05-19

一、確認(rèn)應(yīng)收工程款與應(yīng)付租金應(yīng)收甲方工程款貴司承接甲方工程，按合同應(yīng)確認(rèn)應(yīng)收工程款（假設(shè)工程已完工，滿足收入確認(rèn)條件）：借：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或工程結(jié)算等，根據(jù)收入準(zhǔn)則）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若涉及增值稅）應(yīng)付甲方租金貴司租甲方地塊，產(chǎn)生應(yīng)付租金義務(wù)：借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（租金費(fèi)用，根據(jù)受益對(duì)象）貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金）二、債務(wù)抵償（工程款抵租金）雙方約定用工程款抵租金，本質(zhì)是債務(wù)重組（應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款抵消）：借：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金）貸：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款）此時(shí)，貴司與甲方的債權(quán)債務(wù)已抵消，互不相欠。三、甲方開(kāi)具房租發(fā)票的處理甲方開(kāi)房租發(fā)票給貴司，需將發(fā)票與租金費(fèi)用匹配（補(bǔ)充合規(guī)憑證）：（假設(shè)之前已計(jì)提租金費(fèi)用，現(xiàn)在收到發(fā)票）借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（租金費(fèi)用，紅沖之前暫估或補(bǔ)記）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若發(fā)票可抵扣）貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金）【紅沖之前分錄，或直接附發(fā)票調(diào)整】（注：若之前未計(jì)提，直接按發(fā)票入賬：借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額（可抵扣時(shí) ）貸：應(yīng)付賬款 - 甲方，然后再做債務(wù)抵消分錄）四、“轉(zhuǎn)給老板” 的賬務(wù)處理（關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！需清晰界定性質(zhì) ） “把應(yīng)該付房租的錢轉(zhuǎn)給老板”，需區(qū)分老板行為的性質(zhì)：情況 1：老板代公司支付 / 收回資金（需掛往來(lái) ）若老板只是代收代付（比如貴司欠老板錢，或老板墊資），則：借：其他應(yīng)收款 - 老板貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金后續(xù)需通過(guò)合規(guī)流程平賬（比如老板歸還、或沖抵其他往來(lái) ）。情況 2：老板個(gè)人支?。ㄐ璋捶旨t / 借款等處理）若屬于老板從公司 “拿錢”，需按實(shí)質(zhì)定性：分紅：需計(jì)提個(gè)稅（20% 股息紅利），賬務(wù)：借：利潤(rùn)分配 - 應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利借：應(yīng)付股利貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅借款：掛其他應(yīng)收款，但年末需歸還（否則視同分紅）：借：其他應(yīng)收款 - 老板貸：銀行存款五、整體邏輯梳理（簡(jiǎn)化版流程）接工程：應(yīng)收工程款 → 收入 %2B 銷項(xiàng)稅租地塊：應(yīng)付租金 → 費(fèi)用 %2B 進(jìn)項(xiàng)稅（或暫估）抵賬：應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款抵消轉(zhuǎn)老板：按性質(zhì)走往來(lái)、分紅或借款六、風(fēng)險(xiǎn)提示（必看！）發(fā)票合規(guī)性：甲方開(kāi)的房租發(fā)票需與租賃業(yè)務(wù)匹配（抬頭、內(nèi)容、稅率），否則可能被認(rèn)定為虛開(kāi)或無(wú)法抵扣 / 稅前扣除。資金流與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)匹配：“轉(zhuǎn)給老板” 需清晰界定，避免被認(rèn)定為公轉(zhuǎn)私挪用或偷逃稅（尤其分紅未個(gè)稅、借款長(zhǎng)期掛賬）。關(guān)聯(lián)交易合理性：若老板與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易需符合獨(dú)立交易原則，否則稅務(wù)可能調(diào)整。

2025-06-30

同學(xué)你好這個(gè)不可以要給公司的哦

2022-11-09

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