老師好，我們公司有研發(fā)費(fèi)用，但是要到下個(gè)季度和匯算清繳的時(shí)候才可以加計(jì)扣除，現(xiàn)在要申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

尊敬的納稅人： 您公司在申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請(qǐng)貴公司根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請(qǐng)及時(shí)更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂螅瑘?bào)所得稅時(shí)A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個(gè)提示是什么意思

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出。現(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？

老師，我們公司是一家分公司，獨(dú)立核算。有以下幾個(gè)問(wèn)題。 1、由于分公司沒(méi)有資質(zhì)一些業(yè)務(wù)接了但是由總公司開(kāi)票，總公司入賬，但這比業(yè)務(wù)屬于分公司的，我要如何把這個(gè)錢(qián)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)？由分公司開(kāi)票給總共公司嗎？ 2、分向總或者總向分公司開(kāi)費(fèi)用票是都可以稅前扣除嗎？分總之間業(yè)務(wù)往來(lái)是否需要簽訂合同？ 3、分公司的人員工資有一部分總公司發(fā)又有一部分分公司發(fā)，社保在總公司。分公司還需要對(duì)他申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？對(duì)于分公司沒(méi)有給他買(mǎi)社保稅務(wù)部部門(mén)查出來(lái)會(huì)不會(huì)說(shuō)我們違規(guī)了？ 4、分公司交管理費(fèi)給總公司，總公司開(kāi)的管理費(fèi)用票分公司不能稅票扣除，那么我能不能讓總公司開(kāi)其他品名的票，這樣我可以稅前扣除呢？

老師，我們成立一個(gè)獨(dú)立核算的分公司，其實(shí)也是我們總公司原班人馬做事情。因?yàn)榭偣咀優(yōu)橐话慵{稅人，我們做咨詢服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)票太少。我們只有成立一個(gè)分公司，業(yè)務(wù)分點(diǎn)到分公司，增值稅沒(méi)那么高，但是企業(yè)所得稅分公司直接按25%交，太高了，就是獨(dú)立核算的分公司可以合并到總公司一起合并申報(bào)嗎，合并申報(bào)難嗎，老師