我們有個項目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個小項目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費用合計下來是虧損的，但是項目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計到元月份2022年1月底竣工，這個項目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個項目可以盈利50萬左右，但是我們這個項面上剛好一個跨年，明年若是把項目的總價開完再開155萬的發(fā)票（項目總造價200萬，今年已開45萬，這個月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個季度開45萬

老師你好，最近稽查局查到我們公司有個工程項目合同價3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認了2290的開票收入，已經(jīng)核定繳納稅款，19年之后確認了1230的開票收入，成本19年之后確認了2300萬，甲方給公司審計收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認，現(xiàn)在正在走官司，這個項目公司是虧損的，現(xiàn)在稽查局說我們19年后多確認了成本幾百萬，但是公司現(xiàn)在就是19年確實發(fā)生2300萬成本，甲方只認收入1230，還有900萬甲方不認，這900萬正在打官司。現(xiàn)在稅務(wù)就說公司應(yīng)該按照1230萬收入比例的結(jié)轉(zhuǎn)，剩余的等甲方認了900萬在結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在問題是這個錢公司不一定要得回來。這個情況怎么處理呢

老師：之前電話聯(lián)系過兩次，沒有解決到，再次請問一下，2021年我司取得甲方一張發(fā)票185萬（甲方是個人，代開的發(fā)票，我司以對公賬戶轉(zhuǎn)了80萬給甲方個人，簽的合同也是跟甲方個人簽訂的），內(nèi)蒙古稅務(wù)不認可甲方開的項目，甲方就直接紅沖作廢了，現(xiàn)在成都稅務(wù)（我司所在地）要求補繳2021年企業(yè)所得稅及滯納金，我司現(xiàn)在找甲方拿了一份2021年的員工工資表80.92萬元，打算拿著這個由我司去申報個稅，剩下的部分繳納企業(yè)所得稅跟滯納金，請問怎么操作才是對的呀？

我公司是建筑行業(yè)，2024開具一張工程發(fā)票9％的60萬普通發(fā)票，款已經(jīng)付清了。今年甲方發(fā)現(xiàn)他們審定出來的金額50萬，然后他們想讓我們紅沖這張發(fā)票，從新開一張50萬的發(fā)票，10萬退回給他們，我們公司實行小企業(yè)會計準則，24年已經(jīng)確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。這次我應(yīng)該怎么做賬呢。