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樸老師你好!我公司支付對方100萬的貨款,但是我只收到80萬的貨物材料,怎么做會計分錄處理

2025-09-12 13:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-12 13:45

支付 100 萬貨款時: 借:預付賬款 - 對方公司 100 萬 貸:銀行存款 100 萬 收到 80 萬貨物材料(假設為原材料,且未取得發(fā)票): 借:原材料 80 萬 貸:預付賬款 - 對方公司 80 萬 若已取得 80 萬貨物的發(fā)票(需確認進項稅,假設稅率 13%): 借:原材料 70.79 萬(80 萬 ÷1.13) 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 9.21 萬(80 萬 ÷1.13×13%) 貸:預付賬款 - 對方公司 80 萬

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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