老師，我補(bǔ)充一點(diǎn)現(xiàn)在的新公司注冊(cè)資金是5萬(wàn)元。 老師的意思那么就是先把個(gè)體這個(gè)經(jīng)營(yíng)者的股東出資分配出來(lái)，他只需要給500元啊。然后剩余的錢(qián)又做借給這個(gè)公司？這樣理解嗎？ 之前個(gè)體的賬要不然還是補(bǔ)上，把賬做成剩余收益為500萬(wàn)，而且也沒(méi)有負(fù)債，因?yàn)槎悇?wù)上這個(gè)個(gè)體是清算了的。稅務(wù)上是先注銷然后營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)又開(kāi)始開(kāi)業(yè)的。

嗯，個(gè)體戶已經(jīng)清算，這150萬(wàn)是原經(jīng)營(yíng)者稅后個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不是公司的錢(qián)。 新公司注冊(cè)資金5萬(wàn)，原個(gè)體經(jīng)營(yíng)者點(diǎn)500元，公司股東點(diǎn)900%需權(quán)公司自己出資。 150萬(wàn)-500元的差額算是公司借原來(lái)個(gè)體經(jīng)營(yíng) 者的。 這樣說(shuō)你理解嗎？

1、老師，我明白了，就是原來(lái)150萬(wàn)是個(gè)體的稅后收益，那么這樣借錢(qián)給這個(gè)主體公司經(jīng)營(yíng)，那么這個(gè)利息豈不是很高，那后面怎么歸還呢？這個(gè)分錄怎么寫(xiě)??？麻煩老師指導(dǎo)一下？ 2、我還問(wèn)了一個(gè)問(wèn)題，我們之前是沒(méi)有做賬？需要補(bǔ)往來(lái)嗎？因?yàn)檫€欠其他公司的發(fā)票，還有其它供貨商還欠我們的發(fā)票？這個(gè)怎么處理呢？ 3、如果要補(bǔ)賬，那么是不是最后報(bào)表上就應(yīng)該體現(xiàn)未分配利潤(rùn)是150萬(wàn)？個(gè)體的賬做法和報(bào)表跟公司是一樣的嗎？沒(méi)有做個(gè)？

有沒(méi)有利息是公司和個(gè)體戶自己的約定。如果有利息分錄： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)付利息 歸還借款分錄：借：應(yīng)付賬款等，貸：銀行存款。 以上分錄懂嗎？ 再說(shuō)第2問(wèn)：之前個(gè)體戶沒(méi)有賬，能把資料補(bǔ)全的給補(bǔ)全，把往來(lái)補(bǔ)全，往來(lái)補(bǔ)全就有依據(jù)開(kāi)具發(fā)票了，在新公司期初余額里的數(shù)據(jù)有資料支持 就可以。 第3問(wèn)：補(bǔ)資料，為的是新公司的期初余額準(zhǔn)確，新公司報(bào)表止沒(méi)有未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)是個(gè)體戶的，個(gè)體戶都已經(jīng)注銷了，沒(méi)有必要做賬了。

你要站在新公司的角度去思考問(wèn)題，之前個(gè)體戶的與你無(wú)關(guān)，兩個(gè)公司要區(qū)分開(kāi)，不要混在一起，否則思路就不清晰。

感謝老師的耐心解答。我仔細(xì)閱讀了，梳理如下： 個(gè)體戶：老師建議不用補(bǔ)賬了，但是我需要往來(lái)賬，我還是補(bǔ)起來(lái)吧，也快。但是補(bǔ)賬后最后的報(bào)表要體現(xiàn)個(gè)體戶稅后利潤(rùn)是150萬(wàn)？ 新公司：個(gè)體的往來(lái)數(shù)據(jù)作為期初，重新建新賬套。銀行余額是150萬(wàn)，那么我期初就填銀行存款是150萬(wàn)，但是這個(gè)錢(qián)怎么體現(xiàn)是在1%股東那里借來(lái)的錢(qián)啊？這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？我就不知道這個(gè)怎么過(guò)渡？原來(lái)公司還有固定資產(chǎn)，有一臺(tái)旋挖鉆機(jī)呢？這個(gè)又怎么寫(xiě)分錄過(guò)渡過(guò)來(lái)??？ 新公司，期初需要的數(shù)據(jù)到底要保留個(gè)體的哪些數(shù)據(jù)呢？求回復(fù)。

同學(xué)你好，1.個(gè)體戶已經(jīng)注銷原則上不需要補(bǔ)，如果業(yè)務(wù)不多，想補(bǔ)也可以。稅后利潤(rùn)150萬(wàn)，這是清稅后的利潤(rùn)，即已注銷證明是完稅后的金額，不用擔(dān)心。 2.新公司賬套資產(chǎn)——銀行上有150萬(wàn)，負(fù)債——往來(lái)款欠個(gè)體經(jīng)營(yíng)者150萬(wàn)。這樣就能體現(xiàn)是原個(gè)體戶的錢(qián)了。 不需要寫(xiě)分錄，錄入期初余額就可以。 3.固定資產(chǎn)都只是錄入期余余額就可以，固定資產(chǎn)和銀行存款是一個(gè)道理，都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的。 4.個(gè)體戶平移到公司的財(cái)產(chǎn)都有什么，期初余額就保留什么。

老師確實(shí)非常的有經(jīng)驗(yàn)和耐心：你的解答已經(jīng)基本有轉(zhuǎn)換的思路了。 1、再麻煩問(wèn)一下老師，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入過(guò)來(lái)，后期為這個(gè)公司服務(wù)，是不是也是公司欠個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的，這個(gè)要寫(xiě)一個(gè)分錄過(guò)渡到固定資產(chǎn)嘛，怎么弄好一點(diǎn)？ 2、個(gè)體之前遺留的購(gòu)銷發(fā)票的往來(lái)由新公司履行，這個(gè)就是期初掛往來(lái)，后面正常收發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票做賬就是了嗎？這個(gè)就不再核算是原來(lái)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)了嘛。 還有老師，加你一個(gè)微信，后期想多跟老師學(xué)習(xí)。

同學(xué)你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入新公司，不需要寫(xiě)分錄，直接錄入新公司固定資產(chǎn)的期初余額就可以，也算是欠個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的； 2.個(gè)體之前的購(gòu)銷發(fā)票如果由新公司履行，期初掛往來(lái)，正常收發(fā)票就可以，算做是新公司的成本費(fèi)用更好些。 很感謝你的信任，我會(huì)在我所善長(zhǎng)的知識(shí)領(lǐng)域里講解。

1、好的老師，固定資產(chǎn)期初直接錄入到新公司，后期還的話，怎么寫(xiě)分錄?。?2、老師，我說(shuō)的購(gòu)銷發(fā)票，還包括個(gè)體欠客戶的發(fā)票，如果新公司開(kāi)具了，那么新公司就要申報(bào)納稅，這個(gè)也不作區(qū)分了嗎？做賬的時(shí)候平了往來(lái)發(fā)票賬，然后正常新公司納稅申報(bào)繳納稅費(fèi)就是了嘛。 3、那最后就沒(méi)有什么利益糾葛了嘛。我計(jì)劃陸續(xù)在最短的時(shí)間里就把這個(gè)150萬(wàn)歸還給個(gè)體經(jīng)營(yíng)者（主要是銀行設(shè)限制，1個(gè)月公對(duì)私才10分的額度），這樣的話就少些稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。 老師留個(gè)微信號(hào)。