老師，2019年12月計(jì)提1019年績(jī)效工資會(huì)計(jì)科目為:借:管理費(fèi)用_績(jī)效工資63989.33 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)_績(jī)效工資62130 貸:應(yīng)付職工薪酬126119.33 但是今年7月實(shí)際的科目金額為:借:管理費(fèi)用_績(jī)效工資28512 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用_績(jī)效工資97607.33貸:應(yīng)付職工薪酬126119.33 老師我七月支付了績(jī)效，但是成本跟費(fèi)用分配跟19年計(jì)提不一致，總額一致我怎么處理

老師我問(wèn)一下工資加績(jī)效獎(jiǎng)金一起發(fā)放的怎么繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是以工資總額來(lái)繳納如果把工資和績(jī)效獎(jiǎng)金分開(kāi)發(fā)那怎么交經(jīng)費(fèi)呢

公司報(bào)稅時(shí)按照應(yīng)付工資千分之八繳納 最分錄計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) （按應(yīng)付工資2%） 繳納千分之八時(shí)做分錄沖應(yīng)付職工薪酬 但是我們單位今年讓職工個(gè)人向公司繳納工會(huì)稅費(fèi)，應(yīng)付工資的千分之五。并且子公司收的這部分錢要交給集團(tuán)，（我是子公司的會(huì)計(jì)，我怎么記賬呢）

公司有兩名員工在2022年4月由于工作調(diào)動(dòng)去了其他單位任職，已經(jīng)將其在電子稅局的狀態(tài)改為離職非正常，但是現(xiàn)在有一筆績(jī)效要發(fā)給他，是把這次績(jī)效放入正常工資薪金所得申報(bào)，還是放全年一次性獎(jiǎng)金申報(bào)，我看放入正常工資薪金所得申報(bào)需要繳納700左右的個(gè)稅，但是放入全年一次性獎(jiǎng)金要繳納4000多的個(gè)稅。能放正常工資薪金申報(bào)嗎，正常薪金的申報(bào)模板是要繳納五險(xiǎn)的，但是員工已離職，我們只是把績(jī)效發(fā)給他并不繳納五險(xiǎn)

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，工會(huì)經(jīng)費(fèi)人個(gè)繳納的千分之五的會(huì)員費(fèi)，需要做計(jì)提分錄嗎？