是這樣，老師，我們?cè)谇澳甑臅r(shí)候因?yàn)楣こ绦枰?gòu)買(mǎi)了貨物，供應(yīng)商在前面開(kāi)具了增值稅專(zhuān)票，今年工程主體部分基本完工但未結(jié)算驗(yàn)收，由于招標(biāo)預(yù)算過(guò)大導(dǎo)致實(shí)際工程所用材料剩余，我能把前年取得的專(zhuān)票紅沖嗎？銷(xiāo)售方也做紅沖。款沒(méi)付，貨物剩余，可以銷(xiāo)售退回嗎？紅沖完之后再把剩余貨款結(jié)清，不知道在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和稅務(wù)要求上可不可以

老師，你好！客戶(hù)有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶(hù)有兩家公司，互相開(kāi)票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開(kāi)給一般納稅人的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票，進(jìn)行了抵扣認(rèn)證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個(gè)問(wèn)題，不知道如何解決，所以想請(qǐng)您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開(kāi)的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來(lái)呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開(kāi)的服務(wù)類(lèi)的專(zhuān)票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，賬務(wù)上如何處理呢？

老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳之后，上年開(kāi)出去的發(fā)票金額有變化，需要重新開(kāi)具，這個(gè)收入是不是就記入今年了？紅沖的發(fā)票沖上年嗎？這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢？會(huì)不會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)呢？

想跟老師們請(qǐng)教，謝謝。做的蘇州步步高二期一個(gè)幕墻分包工程，累計(jì)已開(kāi)具專(zhuān)票3100多萬(wàn)且對(duì)方已全部抵扣，以前開(kāi)票都是紙質(zhì)10萬(wàn)元版的且時(shí)間也非同一時(shí)間點(diǎn)，陸續(xù)共開(kāi)具316張，現(xiàn)在步步高子公司合并，要求我們一筆筆紅沖已開(kāi)具專(zhuān)票，并全額重開(kāi)給合并后公司。歷時(shí)2-3年的工程專(zhuān)票紅沖，稅務(wù)上有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？會(huì)計(jì)分錄，貸方科目可以直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？我想當(dāng)期紅沖當(dāng)期開(kāi)具，不影響以前年度損益，會(huì)計(jì)處理是否正確，謝謝！