老師，賬套啟用日期是2021年12月份，公司這個時候沒有任何數(shù)據(jù)，是在12.10號左右才有一筆銀行入賬，也不是收入，所以我是先做的記賬憑證，記賬憑證做完之后，我結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)那個銀行存款數(shù)據(jù)還是0，為什么結(jié)賬之后科目余額沒有帶入到財務(wù)期初數(shù)據(jù)呢

?大發(fā)公司12月份有關(guān)資料如下：1)本月銷售商品不含稅售價25000元，增值稅額4250元，款項尚未收到。商品成本為21000元。2)收到以前年度已核銷的壞賬4800元。3)向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工。4)計提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元，另用銀行存款支付其他管理費用2000元。5)購入交易性金融資產(chǎn)，買價5000元，另支付交易費用60元，款項用銀行存款支付。6)本月支付已計提的短期借款利息3500元。7)用銀行存款償還短期借款5500元。8)發(fā)生財務(wù)費用283元，均以銀行存款支付。9)企業(yè)經(jīng)過對應(yīng)收賬款風(fēng)險的分析，決定年末按應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備。10)公司所得稅稅率為25%，1-11月份的所得稅費用已轉(zhuǎn)入本年利潤。本月應(yīng)交所得稅為198.63元，已用銀行存款繳納，假定不存在納稅調(diào)整事項11)按規(guī)定計提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359.59元。要求：1.根據(jù)上述資料，編制會計分錄2.編制大發(fā)公司2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表

(資料】2022年3月，大華公司各賬戶期初余額以及有關(guān)資金籌集的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 各賬戶期初余額表 2022年3月1日 單位:元 會計科目 借方 貸方 庫存現(xiàn)金 5000 銀行存款 365 000 固定資產(chǎn) 2600000 短期借款 500000 應(yīng)付利息 500 7 實收資本 2 400 000 資本公積 62 500 合 計 2970 000 2 970 000 1、3日，向銀行借入6個月期限、年利率5%的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款150000元存入銀行。 2、5日，收到勝利工廠向本企業(yè)的投入一套流水生產(chǎn)線投入使用，該生產(chǎn)線經(jīng)評估確認(rèn)價值為350000元，勝利工廠享有法定資本份額為280000萬元，超過法定資本份額的作為資本公積。 3、10日，以銀行存款償還短期借款本息，本金 500000元，已計提利息7500元。 4 15日，向銀行申請5年期限的基建借款3000000元存入銀行，年利率5.5%。 5、31日，計提本月短期借款利息625元。 6、31日，計提本月長期借款利息為13750元。 【要求】根據(jù)以上資料編制會計分錄，并編制試算平衡表。 試算平衡表 會計科目 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 庫存現(xiàn)金 銀行存款 在建工程 固定資產(chǎn) 短期借款 應(yīng)付利息 長期借款 實收資本 資本公積 財務(wù)費用 合 計

2022年1月20日，注冊會計師A、B在對某企業(yè)2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表審計中，查得“貨幣資金”項目中的庫存現(xiàn)金為1062.10元。2022年1月21日上午8時，A、B對該企業(yè)出納員C所經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行了監(jiān)督清點。該企業(yè)2022年1月20日現(xiàn)金日記賬余額是832.10元，清點結(jié)果如下∶（1）現(xiàn)金實有數(shù)627.34元（2）在保險柜中有下列單據(jù)已收、付款但未入賬∶1）職工甲6月4日預(yù)借差旅費200元，已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2）職工乙借據(jù)一張，金額140元，未經(jīng)批準(zhǔn)，也沒有說明用途。3）在保險柜中，有已收款但未記賬的憑證共4張，金額135.24元。（3）銀行核定該企業(yè)現(xiàn)金限額為800元。（4）經(jīng)核對2022年1月1—20日的收付款憑證和現(xiàn)金日記賬，核實1月1——20日收入現(xiàn)金數(shù)為2350元、支出現(xiàn)金數(shù)為2580元正確無誤。要求∶根據(jù)以上資料，編制庫存現(xiàn)金盤點表，核實庫存現(xiàn)金實有數(shù)，并核實2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表所列數(shù)字是否正確，對現(xiàn)金收支、留存管理的合法性提出審計意見。

2022年1月20日，注冊會計師A、B在對某企業(yè)2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表審計中，查得“貨幣資金”項目中的庫存現(xiàn)金為1062.10元。2022年1月21日上午8時，A、B對該企業(yè)出納員C所經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行了監(jiān)督清點。該企業(yè)2022年1月20日現(xiàn)金日記賬余額是832.10元，清點結(jié)果如下∶（1）現(xiàn)金實有數(shù)627.34元（2）在保險柜中有下列單據(jù)已收、付款但未入賬∶1）職工甲6月4日預(yù)借差旅費200元，已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2）職工乙借據(jù)一張，金額140元，未經(jīng)批準(zhǔn)，也沒有說明用途。3）在保險柜中，有已收款但未記賬的憑證共4張，金額135.24元。（3）銀行核定該企業(yè)現(xiàn)金限額為800元。（4）經(jīng)核對2022年1月1—20日的收付款憑證和現(xiàn)金日記賬，核實1月1——20日收入現(xiàn)金數(shù)為2350元、支出現(xiàn)金數(shù)為2580元正確無誤。要求∶根據(jù)以上資料，編制庫存現(xiàn)金盤點表，核實庫存現(xiàn)金實有數(shù)，并核實2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表所列數(shù)字是否正確，對現(xiàn)金收支、留存管理的合法性提出審計意見。