江西空管分局賬務(wù)處理 支付江西城建剩余工程款（包含獎(jiǎng)金）時(shí)： 借：在建工程（或相關(guān)成本費(fèi)用科目，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)確定） 60000 貸：銀行存款 60000 江西城建賬務(wù)處理 收到款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 60000 貸：應(yīng)收賬款（或相關(guān)往來科目） 60000 支付勞務(wù)公司款項(xiàng)： 借：應(yīng)付賬款 —— 勞務(wù)公司 430000 貸：銀行存款 380000 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳稅費(fèi)（5% 部分） 17000（430000 * 5%） 其他應(yīng)付款 —— 剩余款項(xiàng) 33000 后續(xù)剩余款項(xiàng)支付： 借：其他應(yīng)付款 —— 剩余款項(xiàng) 301000 貸：銀行存款 301000 勞務(wù)公司賬務(wù)處理 收到江西城建款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 380000 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或相關(guān)收入科目，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定） 380000 扣除 5% 款項(xiàng)時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本（或相關(guān)成本費(fèi)用科目，根據(jù)扣除性質(zhì)確定） 17000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交 XX 稅（根據(jù)代扣代繳稅種確定） 17000 支付徐凱款項(xiàng)： 借：其他應(yīng)付款 —— 徐凱 60000 貸：銀行存款 60000 若徐凱是江西空管分局的員工（為了全面呈現(xiàn)，增加這種假設(shè)下的處理） 徐凱收到款項(xiàng)時(shí)，江西空管分局的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 獎(jiǎng)金 60000 貸：銀行存款 60000