作廢發(fā)票的增值稅已 繳納沒有申請退回，次月開具新票產(chǎn)生增值稅直接抵扣，并且沒有產(chǎn)生城市建設(shè)維護(hù)費等費用?，F(xiàn)不明白憑證該如何做。第一張新票的 借，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。貸，銀行存款。計提稅金該如何做?因為并沒有再從銀行存款中出這筆稅，而是之前多繳納的稅直接抵扣了。

你好老師，幫我看看我做的分錄對不對可以嗎？ 借：營業(yè)稅金及附加57.84 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 36.41 上交的時候： 借: 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅3.22 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加36.41 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）57.84 增值稅計提.借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1820.46貸:應(yīng)交稅費未交增值稅180.46 繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅1820.46 貸:銀行存款1820.46 增值稅計提.借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅322.22貸:應(yīng)交稅費未交增值稅322.22 繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅322.22貸:銀行存款322.22

老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開專票時，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護(hù)建設(shè)稅交了，那么在做分錄時，城市維護(hù)建設(shè)稅的計提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 這個分錄還用做嗎？一般不都是在月末計提，次月繳納嗎？謝謝老師

老師，你好，小規(guī)模，因為7月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費12.37元，因為10月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷項稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤表畫紅線這里還有12.37

老師公司一般納稅建筑服務(wù)預(yù)交稅，一般計稅需要結(jié)轉(zhuǎn)，簡易計稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，簡易計稅預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款 計提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-三項附加稅。 在繳納借：應(yīng)交稅費-三項附加稅 貸：銀行存款，我把計提附加稅和繳納附加稅，都寫到預(yù)交的當(dāng)月了，這樣對嗎