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演示賬套

老師，我們是二級(jí)清包工形式的勞務(wù)分包，但公司自有人員不多，所以接到分包的施工項(xiàng)目，都是臨租組建班組，班組在帶來施工人員。所以后期結(jié)算他們的進(jìn)度款，或者也就是施工人員工資報(bào)酬，都是各個(gè)專項(xiàng)班組個(gè)人或者某個(gè)施工人員代表去稅務(wù)代開工程服務(wù)的發(fā)票。這樣的操作合理嗎？

2025-09-09 11:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-09 11:02

若代開發(fā)票為 “建筑服務(wù) —— 工程勞務(wù)” 且備注合規(guī)、業(yè)務(wù)真實(shí)、四流一致，是合理的；但要注意發(fā)票類型、納稅主體、業(yè)務(wù)真實(shí)性及代開地點(diǎn)等，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

快賬用戶4646 追問 2025-09-09 11:52

是的，老師，1、發(fā)票類型是建筑服務(wù)，發(fā)票內(nèi)容*建筑服務(wù)*工程服務(wù)，本來是想著讓他們直接把工程服務(wù)改成實(shí)際施工主內(nèi)容專業(yè)名詞，但改不了，所以只能在備注那里，備注施工內(nèi)容等、 2、納稅主體是代開發(fā)票的不是班組就是施工隊(duì)里的人員（不過稅費(fèi)基本是我們承擔(dān)，做營(yíng)業(yè)外支出了） 3、業(yè)務(wù)是真實(shí)性，因?yàn)楝F(xiàn)在工程公司基本沒有長(zhǎng)期的施工人員，只有一些維持公司運(yùn)營(yíng)的人員，等有項(xiàng)目時(shí)，要么聘請(qǐng)班組帶來人員走工程進(jìn)度款，要么臨時(shí)人員走工資代扣代繳個(gè)稅，要么分一不分給勞務(wù)公司等。 4、代開地點(diǎn)，老師，同個(gè)省份的，有時(shí)工人的確會(huì)回到自己住處稅務(wù)局代開發(fā)票，而未在項(xiàng)目所在地稅務(wù)代開發(fā)票。

齊紅老師解答 2025-09-09 11:54

備注欄補(bǔ)填具體施工內(nèi)容及項(xiàng)目信息即可；公司承擔(dān)的稅費(fèi)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除，匯算需調(diào)增；業(yè)務(wù)真實(shí)且有佐證資料可避虛開風(fēng)險(xiǎn)；同省異地代開不合規(guī)，建議項(xiàng)目地代開，已開的盡量補(bǔ)充說明。

快賬用戶4646 追問 2025-09-10 09:48

明白了，謝謝老師。老師，節(jié)日快樂。

齊紅老師解答 2025-09-10 09:49

不用客氣滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝