久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師您好！我公司說一般納稅人，杭州某汽車服務有限公司23年成立。經(jīng)營范圍：一般項目：小微型客車租賃經(jīng)營服務；停車場服務；社會經(jīng)濟咨詢服務；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；計服務；機動車充電銷售；集中式快速充電站；電動汽車充電基礎設施運營；充電樁銷售等從未開過票，但23年取得了3張費用專票：1）沖鋒衣116250元，稅率1%；2）現(xiàn)代服務服務費2萬元，稅率6%；3）房租費27000元，稅率5%。 23年增值稅申報時，這3筆進項勾選和確認了，財報上有其他流動資產(chǎn)，就是三筆進項稅3568.78 請問老師，現(xiàn)注銷公司，其他流動資產(chǎn)3568.78，我要怎樣記賬才能清算掉呢？

2025-09-01 22:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-01 22:25

?同學您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-09-01 22:27

您好，你公司注銷時，要清掉 “其他流動資產(chǎn)” 里的 3568.78 元進項稅，直接這么記賬就行：借 “清算損益” 3568.78 元，貸 “其他流動資產(chǎn) —— 待抵扣進項稅額”3568.78 元。因為這筆錢是你公司之前勾選確認但沒抵扣過的進項稅，注銷時國家不給退稅，也沒法再抵扣，只能通過 “清算損益” 這個科目把它核銷掉，這樣賬上的 “其他流動資產(chǎn)” 就清完了，后續(xù)按正常流程辦注銷就行