您好，當(dāng)無(wú)票費(fèi)用好，這筆款項(xiàng)的本質(zhì)是因?yàn)閷?shí)際發(fā)生了業(yè)務(wù)支出但無(wú)法取得票據(jù)，而不是個(gè)人借款，那么將其視為無(wú)票支出處理更為合適。雖然這種處理方式在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)增，但它更直接反映了業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，也避免了壞賬處理所需的復(fù)雜程序和證據(jù)材料。 不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

好的，謝謝老師

出去這筆分錄會(huì)計(jì)做賬時(shí)是借：其他應(yīng)收款（個(gè)人）貸：銀行存款 現(xiàn)在直接做借：營(yíng)業(yè)外支出貸：其他應(yīng)收款 可以嗎

您好，我認(rèn)為這是什么費(fèi)用就入哪個(gè)科目，比如管理費(fèi)用，比營(yíng)業(yè)外支出好，因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出是稅務(wù)關(guān)注的，越少越好，另外我們按業(yè)務(wù)性質(zhì)入賬，也方便財(cái)務(wù)分析嘛

這都是好多年的帳未處理了，還需要會(huì)計(jì)在按業(yè)務(wù)性質(zhì)入帳例如管理費(fèi)用，匯繳調(diào)增？

對(duì)，我認(rèn)為比營(yíng)業(yè)外支出了，這本來(lái)就是經(jīng)營(yíng)的費(fèi)用

老師，這些數(shù)據(jù)金額都是以前年度積累下來(lái)的，沒(méi)有票據(jù)，再做相關(guān)科目行嗎？是不是也是屬于壞賬

您好，這是以前賬沒(méi)有按權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致的嘛，壞賬咱還得附上證據(jù)，這些錢(qián)能查到是用在哪方面的么

對(duì)，是以前年度的，有的能查出用處，有的查不出來(lái)了

哦哦，我認(rèn)為入管理費(fèi)用好，您看營(yíng)業(yè)外支出，在匯繳時(shí)還有單獨(dú)的表格喲，管理費(fèi)用我們就入比如用得比較多的科目如管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，金額有多少呀

那就是再走下相關(guān)科目例如管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，匯繳調(diào)出

您好，是的，這樣沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也減少關(guān)注 ，大量的營(yíng)業(yè)外支出不好

好的，謝謝老師