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小規(guī)模納稅人的增值稅和附加稅怎么核算的呢

2025-08-28 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-28 10:14

同學(xué),你好
小規(guī)模納稅人的增值稅計算公式為:

應(yīng)納增值稅=銷售額(不含稅)×3%(現(xiàn)在是1%)

附加稅,是根據(jù)增值稅*城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加

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快賬用戶3770 追問 2025-08-28 10:15

請問附加稅的稅率是多少呢,小規(guī)模

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齊紅老師 解答 2025-08-28 10:18

1、城建稅:
(1)納稅人所在地在市區(qū)的,稅率為7%。
(2)納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%。
(3)納稅人所在地不在市區(qū)、縣城、縣屬鎮(zhèn)的,稅率為1%。
(4)應(yīng)納稅額=實際繳納的“二稅”稅額之和×適用稅率。
2、教育費附加:增值稅稅額與消費稅稅額的3%。
3、地方教育費附加:增值稅稅額與消費稅稅額的2%。

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快賬用戶3770 追問 2025-08-28 10:20

小規(guī)模的也是12%一共的稅率嗎

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快賬用戶3770 追問 2025-08-28 10:20

沒有小型微利的優(yōu)惠嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-28 10:21

同學(xué),你好
小規(guī)模,在這個基礎(chǔ)上減半

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快賬用戶3770 追問 2025-08-28 10:34

一般納稅人是小型微利的企業(yè)的 也是的是吧

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齊紅老師 解答 2025-08-28 10:35

同學(xué),你好
嗯嗯,是的

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同學(xué),你好
小規(guī)模納稅人的增值稅計算公式為:

應(yīng)納增值稅=銷售額(不含稅)×3%(現(xiàn)在是1%)

附加稅,是根據(jù)增值稅*城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加
2025-08-28
增值稅就是收入對應(yīng)的銷項稅 附加稅是增值稅乘以對應(yīng)的稅率 印花稅看是什么印花稅行為
2020-08-13
同學(xué)你好,物業(yè)服務(wù)小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%,有減稅優(yōu)惠,減按1%。附加稅城建稅市區(qū)7%,縣鎮(zhèn)5%,教育費附加3%,地方教育費附加2%
2023-12-22
您好 一般納稅人收到小規(guī)模納稅人的專票 可抵扣增值稅 抵扣增值稅后 對應(yīng)的附加稅就少繳納了啊 教育費附加根據(jù)增值稅加金額的3% 地方教育費附加根據(jù)增值稅的2%
2022-02-27
增值稅等于不含稅銷售額乘以稅率,這個是開了專票或者是季度30萬以上的才繳納 附加稅,等于增值稅乘以6%, 企業(yè)所得稅是查賬征稅的嗎?
2021-03-03
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