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同學(xué)，你好
1. 收到資金

附件：銀行回單、驗資報告、借款合同等

借：銀行存款

　　貸：其他應(yīng)付款（實收資本、短期借款）

2. 預(yù)收發(fā)包方工程款

附件：銀行回單、收款收據(jù)，繳款書等

借：銀行存款

　　貸：預(yù)收賬款-客戶

借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅

　　應(yīng)交稅費-城建稅

　　應(yīng)交稅費-教育費附加

　　應(yīng)交稅費-地方教育費附加等

　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

　　貸：銀行存款

3. 材料采購入庫

①材料入庫未收到發(fā)票

附件：驗收單、材料清單、入庫單

借：原材料--主材（不含稅）

　　原材料--輔材（不含稅）

　　原材料--五金電料（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-XXX單位

②收到發(fā)票，分錄紅字沖回金額為負數(shù)。附件：發(fā)票

借：原材料--主材 （紅字沖回）

　　原材料--輔材 （紅字沖回）

　　原材料--五金電料 （紅字沖回）

　　貸：應(yīng)付賬款--XXX單位

借：原材料--主材

　　原材料--輔材

　　原材料--五金電料

　　應(yīng)交稅費--待認證進項稅額（應(yīng)交增值稅---進項稅）

　　貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商

4. 付材料款

附件：銀行回單、結(jié)算單、合同

借：預(yù)（應(yīng)）付賬款-客戶

　　貸：銀行存款

5. 原材料出庫

附件：出庫單

借：工程施工-合同成本--直接材料

　　工程施工-合同成本--其他直接費用

　　工程施工-合同成本--間接費用

　　貸：原材料--主材

　　　　原材料--輔材

　　　　原材料--五金電料

6. 銷售剩余原材料

附件：出庫單，收款收據(jù)，發(fā)票

借：銀行存款

　　貸：其他業(yè)務(wù)收入

　　　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅

借：其他業(yè)務(wù)成本

　　貸：原材料-主材

　　　　原材料-輔材

　　　　原材料-五金電料

7. 發(fā)生當(dāng)月勞務(wù)分包費用

附件：勞務(wù)結(jié)算單、工資表等

借：工程施工-合同成本--人工費

　　貸：應(yīng)付賬款--XXX單位

8. 支付勞務(wù)費用

附件：勞務(wù)發(fā)票、銀行回單

借：應(yīng)付賬款--XXX單位

　　貸：銀行存款

9. 當(dāng)月發(fā)生機械使用費

附件：銀行回單、付款申請單、施工機械費用結(jié)算單、發(fā)票

①月底結(jié)算，暫估入賬

借：工程施工-合同成本--機械使用費（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-客戶

②收到專票

借：工程施工-合同成本--機械使用費（紅字沖回）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-客戶（紅字沖回）

③收到專票

借：工程施工-合同成本--機械使用費

　　應(yīng)交增值稅－待抵扣進項稅額

　　貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付機械款-XXX單位

④付款

借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商-XXX單位

　　貸：銀行存款

10. 報銷招待、差旅、油費及過路費等

附件：發(fā)票、費用報銷審批單

借：工程施工-合同成本-間接費用-－各明細科目

　　應(yīng)交增值稅－待認證進項稅額（應(yīng)交增值稅---進項稅）

　　貸：其他應(yīng)收款-備用金-個人

　　　　銀行存款等

11、 確認分包工程成本及付款

附件：工程進度確認單、發(fā)票、付款申請單、合同、銀行回單、工程進度確認單、承包方收款收據(jù)

①工程進度確認，暫估入賬

借：工程施工-合同成本-分包工程費用-工程項目（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-客戶

②收到分包方專票

借：工程施工-合同成本-分包工程費用-工程項目（紅字沖銷）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-客戶（紅字沖銷）

③借：工程施工-合同成本-分包工程費用-工程項目

借：應(yīng)交增值稅－待認證進項稅額（應(yīng)交增值稅---進項稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-XXX單位

④支付分包工程款

借：應(yīng)付賬款-XXX單位

　　貸：銀行存款

12. 固定資產(chǎn)、低值易耗品采購入庫

附件：采購申請單、入庫單、出庫單、發(fā)票、驗收單、折舊明細表

①購入資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備等

　　低值易耗品

　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額（應(yīng)交增值稅---進項稅）

　　貸：銀行存款

②月末計提折舊

借：工程施工-合同成本-其他直接費用-工程項目（生產(chǎn)用）

　　工程施工-合同成本-間接費用－折舊及攤銷-工程項目（非生產(chǎn)用）

　　貸：累計折舊

13、 當(dāng)月已經(jīng)繳納應(yīng)交增值稅額

附件：交稅憑證、銀行回單

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金

　　貸：銀行存款

14. 計提工資費用及發(fā)放工資

附件：工資表、銀行回單

①計提項目管理人員工資

借：工程施工-合同成本--間接費用－職工薪酬

　　貸：應(yīng)付職工薪酬

②計提生產(chǎn)人員福利費、教育經(jīng)費及統(tǒng)籌

借：工程施工-合同成本--直接人工

　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

　　　　應(yīng)付職工薪酬-福利費

　　　　應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金

　　　　應(yīng)交稅費-個人所得稅

③發(fā)工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

　　應(yīng)付職工薪酬-福利費

　　貸：銀行存款

④交社會統(tǒng)籌

借：應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金

　　貸：銀行存款

⑤交個稅

借：應(yīng)交稅費-個人所得稅

　　貸：銀行存款

15. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款

附件：銀行回單、結(jié)算單

①結(jié)算

借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶（預(yù)收賬款）

　　貸：工程結(jié)算-工程項目

　　　　應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅

②收款

借：銀行存款

　　貸：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位（預(yù)收賬款）

③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅

借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅

　　貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅

16. 按月確認收入、成本和毛利

附件：（自制）收入成本毛利明細表（進群用戶可以向群主申請）

借：主營業(yè)務(wù)成本-工程項目

　　工程施工-合同毛利-工程項目

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程項目

17. 計提稅金

借：稅金及附加

　　所得稅

　　貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交應(yīng)交城建稅

　　　　　　　　--教育費附加

　　　　　　　　--地方教育費附加

　　　　　　　　--價格調(diào)節(jié)基金

　　　　　　　　--地方水利建設(shè)基金及其他基金

　　　　　　　　--企業(yè)所得稅等

18. 結(jié)轉(zhuǎn)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

　　其他業(yè)務(wù)收入

　　貸：本年利潤

19. 結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤

　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

　　　　其他業(yè)務(wù)成本

　　　　稅金及附加等

　　　　所得稅

20. 合同完工后結(jié)算

附件：結(jié)算書

借：工程結(jié)算--工程項目

　　貸：工程施工-合同毛利--工程項目

　　　　工程施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)--工程項目

其實就是商品批發(fā)零售類公司的處理

您好，1.每天的收款特別多，開票多 2.工作還是這些，做賬，對賬，結(jié)賬，申報 3.要注意不要延期確認收入了，客戶簽收時間就是確認收入的時間，不是開票。交接后根據(jù)每天的業(yè)務(wù)做賬就可以了，月度的財務(wù)分析才是主要的 4，成本很簡單，就是買進賣出，月末一次加權(quán)平均法 5.面試的問題不會是專門針對電商的，因為電商業(yè)務(wù)太簡單了，主要是量很大

商品采購 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如有可抵扣進項稅） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 店鋪費用支出（如平臺月租、傭金等） 支付時 借：銷售費用 —— 平臺費用 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：銷售費用 —— 平臺費用 商品銷售 確認收入（發(fā)貨時） 借：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜 貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 跨境銷售收入 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（若適用） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 物流費用 支付物流費 借：銷售費用 —— 物流費 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：銷售費用 —— 物流費 收到亞馬遜回款 借：銀行存款 財務(wù)費用 —— 手續(xù)費（若有手續(xù)費） 貸：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜 退換貨處理 退回商品入庫 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本（紅字沖減已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 沖減收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 —— 跨境銷售收入 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字沖減） 貸：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜