老師，幫我看下以下法規(guī)更新了嗎，現(xiàn)在還適用否？ 一般納稅人2016年5月1日后購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)，用于新建不動(dòng)產(chǎn)，或者用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)并增加不動(dòng)產(chǎn)原值超過50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 應(yīng)取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅抵扣憑證。 上述進(jìn)項(xiàng)稅額中，60%的部分于取得抵扣憑證的當(dāng)期記入進(jìn)項(xiàng)稅額；40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，于取得抵扣憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 （1）購(gòu)買時(shí)：（當(dāng)月認(rèn)證） 借：固定資產(chǎn)／在建工程等（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（60%） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%） 貸：應(yīng)付賬款／銀行存款等 （2）第十三個(gè)月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅額－固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（40%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)―待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%）

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年5月,該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證:購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下①購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為300萬元支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為6萬元,增值稅為0.54萬元②接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元③購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬元④銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額600萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元要求:(1)計(jì)算該廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額:2)計(jì)算該廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額3)計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)交增值稅

您好，老師，我想問下，我購(gòu)買固定資產(chǎn)取得的專票，我在做賬是做的借固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款，保存時(shí)提示我已啟用固定資產(chǎn)模塊，不能自己做憑證，用系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證金額不能修改，那我稅那部分怎么辦

本月收到購(gòu)入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認(rèn)證抵扣發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)的貸方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，我是否需要做一筆分錄將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入其他流動(dòng)資產(chǎn)的借方，等后面我需要抵扣這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額再轉(zhuǎn)出進(jìn)行抵扣呢？因?yàn)槭亲鍪止べ~所以很疑惑

老師預(yù)繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預(yù)付2年房租的時(shí)候還未收到發(fā)票 借：其他應(yīng)收款-東方公司 貸：銀行存款 計(jì)提當(dāng)月房租 借：管理費(fèi)用-房租 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 次月取得發(fā)票時(shí)把之前計(jì)提的費(fèi)用沖減，然后根據(jù)發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用-房租 負(fù)數(shù) 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 負(fù)數(shù) 按照發(fā)票入賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 計(jì)提本月房租 借：管理費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額