老師您好 21萬(wàn)未計(jì)入已收工程款，只是掛了應(yīng)收賬款21萬(wàn)，那些其他應(yīng)收和應(yīng)付賬款也只是掛賬 未做進(jìn)總收入和總支出，項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)一直就是張三收款也付款 截止目前賬上-327萬(wàn)的墊付款 都是實(shí)際發(fā)生的開(kāi)支，工抵房記了收入，也記了支出，現(xiàn)在李四要求把工抵房和固定資產(chǎn) 從施工利潤(rùn)中玻璃 不買(mǎi)房的話 施工有理論 要單獨(dú)清算 然后，再 按占比來(lái)分隔資產(chǎn)（工抵房+公司+公司開(kāi)辦時(shí)固定資產(chǎn)）

按李四的要求（將工抵房、固定資產(chǎn)從施工利潤(rùn)中剝離，先算施工利潤(rùn)，再單獨(dú)分資產(chǎn)），清算步驟如下： 一、先算 “純施工利潤(rùn)”（剝離工抵房、新公司相關(guān)支出） 1. 施工相關(guān)收入 = 工程款結(jié)算額（不含工抵房，因工抵房已單獨(dú)剝離） = 2820 萬(wàn) - 700 萬(wàn)（工抵房） = 2120 萬(wàn) 2. 施工相關(guān)支出 = 總支出 - 工抵房支出 - 新公司相關(guān)支出 = 3127.78 萬(wàn) - 700 萬(wàn)（工抵房） - 72.9 萬(wàn)（新公司） = 2354.88 萬(wàn) 3. 施工利潤(rùn) = 施工收入 - 施工支出 = 2120 萬(wàn) - 2354.88 萬(wàn) = -234.88 萬(wàn)（虧損） 按 7:3 分擔(dān)： 張三承擔(dān)虧損：234.88 萬(wàn) ×70% = 164.42 萬(wàn) 李四承擔(dān)虧損：234.88 萬(wàn) ×30% = 70.46 萬(wàn) 二、處理張三墊付款（327.85 萬(wàn)） 墊付款是施工階段實(shí)際支出，優(yōu)先用施工相關(guān)的債權(quán)抵扣： 可抵扣債權(quán) = 應(yīng)收賬款 21 萬(wàn)（未收工程款） + 其他應(yīng)收款 4.77 萬(wàn) = 25.77 萬(wàn) 剩余需收回墊付款 = 327.85 萬(wàn) - 25.77 萬(wàn) = 302.08 萬(wàn) 此部分由雙方按虧損分擔(dān)邏輯，從后續(xù)資產(chǎn)分配中抵扣（張三先收回墊付款，再分剩余資產(chǎn)）。 三、單獨(dú)清算 “剝離的資產(chǎn)”（工抵房、新公司及固定資產(chǎn)） 1. 待分配資產(chǎn)清單（按賬面值） 工抵房：700 萬(wàn)（已記收支，剝離后作為獨(dú)立資產(chǎn)） 新公司資產(chǎn)：72.9 萬(wàn)（含固定資產(chǎn) 8.67 萬(wàn)，裝修費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)已計(jì)入施工支出，此處僅保留可變現(xiàn)的固定資產(chǎn)及公司殘值，簡(jiǎn)化按 72.9 萬(wàn)算） 其他掛賬：應(yīng)收賬款 21 萬(wàn)、其他應(yīng)收款 4.77 萬(wàn)（已用于抵扣墊付款，剩余資產(chǎn)為工抵房 + 新公司資產(chǎn)） 2. 資產(chǎn)分配規(guī)則（7:3） 張三應(yīng)得資產(chǎn)份額：（700 萬(wàn) + 72.9 萬(wàn)）×70% = 541.03 萬(wàn) 李四應(yīng)得資產(chǎn)份額：（700 萬(wàn) + 72.9 萬(wàn)）×30% = 231.87 萬(wàn) 四、最終清算結(jié)果（結(jié)合墊付款和虧損） 張三實(shí)際權(quán)益： 資產(chǎn)份額 541.03 萬(wàn) - 自身承擔(dān)虧損 164.42 萬(wàn) - 未抵扣墊付款 302.08 萬(wàn) = 74.53 萬(wàn)（即張三最終可從資產(chǎn)中獲得 74.53 萬(wàn)） 李四實(shí)際權(quán)益： 資產(chǎn)份額 231.87 萬(wàn) - 自身承擔(dān)虧損 70.46 萬(wàn) = 161.41 萬(wàn)（需從資產(chǎn)中向張三支付 302.08 萬(wàn) -（541.03 萬(wàn) - 164.42 萬(wàn)）的差額，最終實(shí)際分得 161.41 萬(wàn)） 資產(chǎn)具體處理： 工抵房：若一方要房，向另一方支付對(duì)應(yīng)份額（如張三拿房，補(bǔ)李四 231.87 萬(wàn)；李四拿房，補(bǔ)張三 541.03 萬(wàn)）。 新公司：同理，按 7:3 分資產(chǎn)或一方接手補(bǔ)錢(qián)，固定資產(chǎn)隨公司歸屬，無(wú)需單獨(dú)折舊（清算時(shí)按賬面值算）。

好的 謝謝老師 我先去吃飯 晚點(diǎn)導(dǎo)入到電腦上看一下，您也先吃飯哈

嗯嗯 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

張三實(shí)際權(quán)益： 資產(chǎn)份額 541.03 萬(wàn) - 自身承擔(dān)虧損 164.42 萬(wàn) - 未抵扣墊付款 302.08 萬(wàn) = 74.53 萬(wàn)（即張三最終可從資產(chǎn)中獲得 74.53 萬(wàn)）? 老師?這里是不是寫(xiě)反了? ?你這樣算的結(jié)果，張三最后分得74.53萬(wàn)，去掉他之前墊付的327萬(wàn)? ?那張三不得虧損252.47萬(wàn)？? 李四一分未出? 確分得161.41萬(wàn)? 這個(gè)邏輯不對(duì)