老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

61.分錄題：甲公司是從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)，2020年6月30日，甲公司董事會就其開發(fā)的一棟寫字樓的第一層商鋪不再出售改用作出租形成了書面決議。假定收到租金時一次性按年確認(rèn)收入（不考慮按月確認(rèn)收入），不考慮增值稅因素。資料一：2020年6月30日，甲公司與乙企業(yè)簽訂了租賃協(xié)議，租賃期開始日為當(dāng)日，租賃期2年，該寫字樓的賬面余額4500萬元，未計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。預(yù)計(jì)使用年限為50年。如果采用公允價值

1.根據(jù)資料(1)，下列說法正確的是()。A.在更新改造期間，固定資產(chǎn)仍提折舊B.該廠房更新改造后的人賬價值為200萬元C.該廠房更新改造后的入賬價值為205萬元D.該廠房應(yīng)從2019年12月開始計(jì)提折舊2.根據(jù)資料(2)，關(guān)于該企業(yè)出租廠房的會計(jì)處理表述正確的是()。A.租金收入應(yīng)確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入B.計(jì)提的出租廠房折舊確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)成本C.將該廠房進(jìn)行出租，每月計(jì)提的折舊為2萬元D.租賃期滿時一次性確認(rèn)收人3.根據(jù)資料(3)，下列表述中正確的是()。A.建造車庫領(lǐng)用工程物資的入賬成本是105萬元B.建造車庫領(lǐng)用工程物資的人賬成木是100萬元C.建造車庫領(lǐng)用自產(chǎn)水泥，直接按成本20萬元人賬D.建造車庫領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的外購原材料，按10萬元入賬4.根據(jù)資料（4)，下列表述中正確的(）A.車庫達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時人賬價值為160萬元B.第一年折舊不考慮凈殘值C.2020年折I舊額為16萬元D.雙倍余額遞減法下（除最后兩年）的年折舊率為40%5.根據(jù)資料(5)和(6)，下列表述中正確的是(

老師好！我司注冊于2020年7月，出租工程車及鋼板等，查賬紀(jì)收，小規(guī)模企業(yè)，一直末建賬，季度都是0申報(bào)，11月1日剛好有接到一份合同，甲向我司租賃鋼板一批，每月租金19萬無，這批出租的鋼板是我司向丙公司租賃的，租金12萬元每月，現(xiàn)在要開票給甲司，由于全電發(fā)票授信額度只有5萬元，開不了票給甲司，所以只能2023年1月再開出租賃發(fā)票，請問老師，我要怎樣做賬，什么時候確認(rèn)收入