協(xié)議是承包方與總包簽訂的

我們只做工資表給承包方，承包方報給總包，這個個稅申報是誰申報？我們不用開票給對方

一樣的，看本質(zhì)，是你們的工人就你們申報

掛靠我們公司資質(zhì)以我們公司名義去經(jīng)營做項目的工人是掛靠方的，我們開票給甲方，甲方直接代發(fā)，也是我們申報個稅是吧？

誰雇傭的人就誰申報那個個稅，跟什么掛靠無關

掛靠項目的是以我們的名義去經(jīng)營，我們收管理費用，委托代付協(xié)議我們蓋章給甲方，工人是掛靠方的工人，所以一直都是我們申報這樣對嗎？分錄我這樣記，開票時借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，銷項稅額? ? 代發(fā)工資時是借主營業(yè)務成 本—人工費? ?貸：應收賬款? ?感覺又不對，是不是借應付職工薪酬? ?貸：主營業(yè)務收入? ?銷項稅額，代付工資時借主營業(yè)務成本—人工費? ?貸應付職工薪酬這樣嗎？

那么就要以被掛靠方的名義去開票和申報的，不然項目的成本費用不真實

別人掛靠我們，我們就是被掛靠方，只是分錄給對了？只是我們自己經(jīng)營的有87萬總包方直接代發(fā)，我們不開票給承包方，直接申報個稅做成不開票收入，申報增值稅不開票申報，成本87萬就可以扣除是吧？

你們自己的活，直接正常申報個稅做工資成本就行，

好的，那別人掛靠的我們的代發(fā)也是我們申報工資是吧？

是的，除非對方也分包了你們的工程，那么對方自己申報

我有點懵就是我們開工程款發(fā)票給對方，對方以代發(fā)工資形式直接代發(fā)到個人賬戶上這樣也可以？

有點懵就是開票開的工程款，可以直接代發(fā)到個人賬戶里

可以的，提供代付工資清單就行

哦，那申報工資的人數(shù)就要算在企業(yè)所得稅申報的人數(shù)里是吧？我一直以為零時工的偶爾發(fā)也，沒有簽勞動合同不是長期工的不申報，那小微企業(yè)的條件人數(shù)不好控制??！工地上零時工一天兩天的有很多

根據(jù)相關規(guī)定，簽訂?1年以上（含1年）勞動合同?的職工才統(tǒng)計為殘保金人數(shù)。具體規(guī)則如下： 1.核心判定標準 用人單位在職職工需同時滿足以下條件：? 1.季節(jié)性用工折算? 季節(jié)性用工需按實際用工月數(shù)折算為年平均人數(shù)。例如，夏季臨時工24人工作2個月，折算后計入4人。 1.勞務派遣用工處理? 2.特殊情形排除

沒看懂，臨時用工24人，工作2個月，計入4人，給24/2等于12人，怎么算得2人，老師，給是每次工地臨時工以工資發(fā)放的形式支付的都要申報個稅或是開票進來二選一才能做成本扣除？