老師，查賬發(fā)現(xiàn)以前的財(cái)務(wù)對(duì)一客戶(hù)的賬務(wù)做錯(cuò)，22和23年的收入少做4.5萬(wàn)，然后公司給他的激勵(lì)補(bǔ)貼5萬(wàn)元也沒(méi)有發(fā)票，直接拿來(lái)抵貨款，還有余額5000元，那請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在該怎么操作比較合理
一、補(bǔ)記 22-23 年少確認(rèn)的收入（4.5 萬(wàn)元） 賬務(wù)調(diào)整（通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目）： 借：應(yīng)收賬款 ——XX 客戶(hù) 4.5 萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整（22-23 年收入） 4.5 萬(wàn) 補(bǔ)提增值稅（若為應(yīng)稅收入）： 借：以前年度損益調(diào)整（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 稅務(wù)處理： 更正 22-23 年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)記收入并補(bǔ)繳相應(yīng)稅款（若涉及）。 二、處理 5 萬(wàn)元激勵(lì)補(bǔ)貼抵貨款及余額 5000 元 確認(rèn)補(bǔ)貼與貨款抵減關(guān)系： 客戶(hù)欠公司貨款總額 = 少記收入 4.5 萬(wàn) %2B 其他應(yīng)收貨款（若有） 激勵(lì)補(bǔ)貼 5 萬(wàn)元抵減后，余額 5000 元應(yīng)為客戶(hù)欠公司的款項(xiàng)（或公司多付補(bǔ)貼，需根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)判斷）。 無(wú)發(fā)票的稅務(wù)規(guī)范： 若 5 萬(wàn)元是公司給客戶(hù)的銷(xiāo)售返利 / 補(bǔ)貼，需憑雙方協(xié)議、付款憑證、抵賬說(shuō)明等作為入賬依據(jù)（無(wú)需發(fā)票，屬于經(jīng)營(yíng)支出）。 賬務(wù)處理： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 —— 返利 / 補(bǔ)貼 5 萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款 ——XX 客戶(hù) 5 萬(wàn) 抵減后余額 5000 元： 若客戶(hù)仍欠公司：保留 “應(yīng)收賬款 ——XX 客戶(hù) 5000 元” 掛賬，催收或后續(xù)處理； 若公司多付：轉(zhuǎn)為 “其他應(yīng)收款 ——XX 客戶(hù) 5000 元”，向客戶(hù)追回。
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師公司變更股權(quán)，經(jīng)營(yíng)范圍，還要變更公司名稱(chēng)，變更后的公司100%控股新注冊(cè)公司，這樣未做完變更前，新公司可以先注冊(cè)成立嗎
-
現(xiàn)代服務(wù)，什么情況下能開(kāi)出1個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票？
-
請(qǐng)問(wèn)一次發(fā)四個(gè)月工資，每個(gè)人合并發(fā)總額，還是要分開(kāi)每個(gè)月發(fā)，發(fā)的時(shí)候要備注什么嗎？
-
請(qǐng)問(wèn)我們給客戶(hù)開(kāi)了一筆機(jī)械設(shè)備的租賃發(fā)票（商貿(mào)企業(yè)）金額不到3萬(wàn)，但實(shí)際沒(méi)有這個(gè)設(shè)備，這種情況下是不是需要先從有此設(shè)備的那一方索取租賃費(fèi)的發(fā)票才可以？
-
出口外銷(xiāo)發(fā)票本月開(kāi)少了 已退稅 下月可以補(bǔ)開(kāi)嗎？退稅系統(tǒng)要更正嗎？
-
老師，若我們委托外地一家公司向我們輸入維修師傅，也就是介紹維修師傅給我們，我們支付相對(duì)應(yīng)的介紹費(fèi)，對(duì)方會(huì)開(kāi)什么稅目的發(fā)票給我們？
-
公司工商進(jìn)入黑名單了，稅務(wù)處于清算，可以直接注銷(xiāo)嗎。
-
有沒(méi)有民辦盈利性高中，就是企業(yè)的，賬務(wù)處理項(xiàng)目明細(xì)，哪個(gè)記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，哪個(gè)記其他業(yè)務(wù)收入，哪個(gè)是代收計(jì)入其他應(yīng)付款，比如課本費(fèi)，伙食費(fèi)，軍訓(xùn)費(fèi)，校服，卷子的費(fèi)用
-
我們是一個(gè)租賃獨(dú)資企業(yè)小規(guī)模，今天稅務(wù)打電話說(shuō)，我們的報(bào)表有問(wèn)題，說(shuō)申報(bào)的成本與取得發(fā)票及申報(bào)工資成本票不一致，賬上有暫估成本票，老師你好，我們現(xiàn)在開(kāi)票回來(lái)，能稅前扣除嗎，
-
老師，建筑業(yè)合同簽訂的是包工包料，但是稅率定的是百分之十三，發(fā)包方讓承攬方給他們開(kāi)具百分之十三的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，這合規(guī)嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
能不能直接互抵后剩0.5萬(wàn)，這0.5萬(wàn)要求對(duì)方開(kāi)個(gè)激勵(lì)發(fā)票給我們沖賬？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
但這個(gè)激勵(lì)費(fèi)是5萬(wàn)元，直接叫對(duì)方開(kāi)0.5萬(wàn)不是沒(méi)有依據(jù)嗎？
看你們協(xié)商了 這個(gè)應(yīng)該開(kāi)五萬(wàn)的
我怕的S局查賬，因?yàn)楝F(xiàn)在預(yù)收賬款有個(gè)差異剛好是這筆0.5萬(wàn)，叫他們開(kāi)0.5萬(wàn)的激勵(lì)發(fā)票過(guò)來(lái)是直接沖平，但沒(méi)有依據(jù)啊，還是我們要寫(xiě)個(gè)什么說(shuō)明比較好，但說(shuō)明的內(nèi)容又該怎么寫(xiě)？
那就付款哦，這個(gè)清零就可以了
這個(gè)不需要付款，因?yàn)楫?dāng)時(shí)已經(jīng)抵掉貨物0.5萬(wàn)，現(xiàn)在該客戶(hù)預(yù)收賬款是負(fù)數(shù)，所以就不知道直接開(kāi)0.5萬(wàn)的激勵(lì)發(fā)票過(guò)來(lái)行不行，關(guān)鍵要有依據(jù)
同學(xué)你好 可以呀，這個(gè)一般沒(méi)事，有發(fā)票，他們結(jié)轉(zhuǎn)了成本就行了 你正常做費(fèi)用沖往來(lái)
好的 謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝