老師您好 我想問下 公司是電子商務(wù)公司 都是線上銷售 比如有顧客是會員制的方式 會先充部分現(xiàn)金在賬戶 當(dāng)月或者隔幾個月在下單消費 金額不是特別大額 最多1萬 很多幾塊幾十塊 然后是快遞代收貨款的形式 比如本次消費198+現(xiàn)金充值2，快遞代收一共是200元 第二次消費100元現(xiàn)金充值抵扣2元，代收款98元 那我第一次可以做收入200，不做2元預(yù)收，第二次做收入98 累計收入還是298 這樣的做賬方式可以嗎 (說明私賬)

請問老師 酒店的充值卡收到款項時分錄怎么做？ 比如充1000送200，那卡里是有1200元 還有客戶消費使用充值卡時的分錄又怎么做呢？贈送的200元實際不是營收呢，這樣的話那怎么處理分錄呢？

問會員卡中設(shè)制個虛擬充值部分，再把這虛擬充值部分轉(zhuǎn)贈送給會員消費會計分錄如下對嗎？ 解：1 虛擬充值： 借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---鉆石會員充值 50000元 虛擬充值轉(zhuǎn)贈送會員充值卡 借：預(yù)收賬款---鉆石會員充值 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈充值消費 借：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000元 借：銷售費用：50000元 貸：借 ：其他應(yīng)收賬款----鉆石會員充值 50000元 解：2 虛擬充值轉(zhuǎn)贈送會員充值卡 借：銷售費用--促銷費 50000元 貸：預(yù)收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈充值消費 借：預(yù)收賬款--

老師您好，餐飲客戶一個月假如累計充值5萬，贈送2000元，然后用卡消費3萬，贈送的2000元作現(xiàn)金折扣，消費3萬算主營收入，其它2萬作預(yù)收賬款對嗎？

老師，請問一下，我公司為KTV行業(yè)，有會員卡充值贈送的業(yè)務(wù)，例如:會員現(xiàn)金充值1000元，贈送金額為200元，我做分錄為 借:庫存現(xiàn)金 1000元 銷售費用 200元 貸:預(yù)收賬款 1200元 在會員消費的時候消費了500元， 消費我怎么做分錄 不考慮稅務(wù)問題