丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實(shí)際成本法進(jìn)行日常核算。2019年12月份，發(fā)生如下交易或事項(xiàng)，要求：編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（1）12月1日，丁公司向銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票，用以購(gòu)買原材料。將款項(xiàng)250000元交存銀行轉(zhuǎn)作銀行匯票存款。12月2日，購(gòu)入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元，增值稅稅額為26000元，支付保險(xiǎn)費(fèi)1000元。全部款項(xiàng)以銀行匯票支付。材料尚未到達(dá)。12月5日，多余款項(xiàng)23000元退回開戶銀行。12月8日，上述所購(gòu)買的材料到達(dá)企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)。（2）12月10日，建造辦公樓領(lǐng)用生產(chǎn)用庫(kù)存原材料10萬(wàn)元，該批原材料購(gòu)進(jìn)時(shí)支付的增值稅額為1.3萬(wàn)元。（3）12月15日，銷售一批不需用的原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2萬(wàn)元，增值稅額0.26萬(wàn)元，收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。該批原材料的實(shí)際成本1.5萬(wàn)元。（4）財(cái)產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)暴雨毀損原材料一批，價(jià)值2萬(wàn)元，該批原材料購(gòu)進(jìn)的增值稅額為0.26萬(wàn)元。經(jīng)批準(zhǔn)處理。（5）12月31日，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6萬(wàn)元。（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科

關(guān)于會(huì)計(jì)成本核算老板的意思是本月銷量是30萬(wàn)，就按30萬(wàn)來核成本，但是現(xiàn)在的成本會(huì)計(jì)確說這個(gè)月下了30萬(wàn)的單子，但是我們車間生產(chǎn)完需要2個(gè)月時(shí)間，如果按老板說的來核算，庫(kù)存原料和當(dāng)月原材料庫(kù)存對(duì)不上，會(huì)計(jì)是怎么核算當(dāng)月成本的呢，她是用當(dāng)月原材料入庫(kù)數(shù)-去當(dāng)月月未原材料庫(kù)存數(shù)，得出的數(shù)就是當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個(gè)月領(lǐng)用原材料是10萬(wàn)，當(dāng)月銷量就是15萬(wàn)-10萬(wàn)成本-費(fèi)用剩余的就是當(dāng)月利潤(rùn)，下個(gè)月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬(wàn)完成。問題是現(xiàn)在這有公司出貨沒有出庫(kù)單，如果按會(huì)計(jì)的方法來核成本的話，沒有出庫(kù)單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性不高，以后就是我來接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

請(qǐng)問老師，公司以前老板用很多現(xiàn)金買材料，沒有發(fā)票的，然后這個(gè)賬因?yàn)闆]有發(fā)票，一直掛往來，掛在老板名下（有近300萬(wàn)，有些材料款是從個(gè)人那里買的，沒有發(fā)票），現(xiàn)在稅局查到了，要公司半年之內(nèi)沖平這個(gè)賬，應(yīng)該怎么做呢

B.北方公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核算。2021年12月與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證)，月初有關(guān)科目余額為：“原材料”借方余額2500萬(wàn)元，“材料成本差異”貨方余額30.3萬(wàn)元。(1)2日，采購(gòu)原材料一批，購(gòu)買價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.18萬(wàn)元。該批材料的計(jì)劃成本為210萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(2)10日，采購(gòu)原材料2000噸，采購(gòu)款500萬(wàn)元，增值稅稅額65萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅稅額0.45萬(wàn)元；金中保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.12萬(wàn)元。材料運(yùn)到后發(fā)現(xiàn)短缺5噸，屬于合理?yè)p耗，按計(jì)劃成本2600元/噸驗(yàn)收入庫(kù)。所有款項(xiàng)均轉(zhuǎn)賬支付。(3)15日，向外地購(gòu)入材料一批，發(fā)票賬單已收到，列明材料價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元。貨款已預(yù)付500萬(wàn)元，余款暫欠，直至月末材料仍未運(yùn)到。(4)月末，共發(fā)出材料計(jì)劃成本800萬(wàn)元，其中：基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用700萬(wàn)元，車間管理部門領(lǐng)用60萬(wàn)元，廠部管理部門領(lǐng)用40萬(wàn)元。要求：(1)計(jì)算月末材料成本差異率(結(jié)果保留兩位小數(shù))(2)根

3.北方公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核算。2021年12月與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證)，月初有關(guān)科目余額為:“原材料”借方余額2500萬(wàn)元，“材料成本差異”貸方余額30.3萬(wàn)元。（1）2日，采購(gòu)原材料一批，購(gòu)買價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.18萬(wàn)元。該批材料的計(jì)劃成本為210萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（2）10日，采購(gòu)原材料2000噸，采購(gòu)款500萬(wàn)元，增值稅稅額65萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅稅額0.45萬(wàn)元；途中保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.12萬(wàn)元。材料運(yùn)到后發(fā)現(xiàn)短缺5噸，屬于合理?yè)p耗，按計(jì)劃成本2600元/噸驗(yàn)收入庫(kù)。所有款項(xiàng)均轉(zhuǎn)賬支付。（3）15日，向外地購(gòu)入材料一批，發(fā)票賬單已收到，列明材料價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元。貨款已預(yù)付500萬(wàn)元，余款暫欠，直至月末材料仍未運(yùn)到。（4）月末，共發(fā)出材料計(jì)劃成本800萬(wàn)元，其中:基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用700萬(wàn)元，車間管理部門領(lǐng)用60萬(wàn)元，廠部管理部門領(lǐng)用40萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算月末材料成本差異率（結(jié)果保留兩位小數(shù)）（2）根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)