老師好，2019年我沒(méi)有計(jì)提法定盈余公積，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提，分錄為借 利潤(rùn)分配提取盈余公積，貸 盈余公積法定盈余公積。分錄是否正確，我在9月份補(bǔ)提的時(shí)候，是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸 利潤(rùn)分配提取盈余公積？

老師：請(qǐng)問(wèn)一下，公司從13年到20年未分配利潤(rùn)有150萬(wàn)，一直沒(méi)有計(jì)提盈余公積，請(qǐng)問(wèn)下，可以以未分配利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)來(lái)計(jì)提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計(jì)提時(shí)：借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。

#提問(wèn)#老師請(qǐng)問(wèn)之前都沒(méi)有提過(guò)法定盈余公積與任意盈余公積，直到2022年年末才統(tǒng)一提了法定盈余公積，之前也沒(méi)有給股東利潤(rùn)分配過(guò)，現(xiàn)在要進(jìn)行利潤(rùn)分配，分配年限為2016年年未利潤(rùn)580萬(wàn)2017年年未利潤(rùn)600萬(wàn)和2022年年未利潤(rùn)700萬(wàn)，2022年提取盈余公積20萬(wàn)這三年，這個(gè)2016年2017年與2022年可供分配利潤(rùn)怎么計(jì)算？

老師好，問(wèn)下12月結(jié)轉(zhuǎn)完損益后， 本年累計(jì)凈利潤(rùn)金額是正數(shù) 需要做下面分錄對(duì)嗎 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（金額是本年累計(jì)凈利潤(rùn)的金額） 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積（金額是本年累計(jì)凈利潤(rùn)的10%） 貸：盈余公積-法定盈余公積 同時(shí)， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（這個(gè)金額是啥？） 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

你好，我公司未分配利潤(rùn)有600萬(wàn)，想提取法定盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)本300萬(wàn)，是提取法定盈余公積當(dāng)年利潤(rùn)還是累計(jì)利潤(rùn)，稅后利潤(rùn)是不是要繳納股東分紅稅后才能提取？分錄怎么做？