老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒(méi)有錢(qián)，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開(kāi)的票，所以老板就打了100元錢(qián)進(jìn)去，在稅務(wù)局代開(kāi)的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢(qián)，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒(méi)有跟代賬公司說(shuō)也就沒(méi)做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢(qián)，老板又私自把錢(qián)轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，這些都沒(méi)跟代賬公司說(shuō)，他們也沒(méi)有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過(guò)來(lái)了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒(méi)做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒(méi)有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師

老師好，請(qǐng)幫個(gè)忙，我家食品生產(chǎn)公司小規(guī)模納稅人，0稅率。金蝶軟件記賬，成立半年左右。公司采購(gòu)的原材料原會(huì)計(jì)都直接記在了生產(chǎn)成本里了。產(chǎn)成品也沒(méi)有庫(kù)存，生產(chǎn)多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生產(chǎn)成本里的原材料都算進(jìn)去?，F(xiàn)在有如下數(shù)據(jù)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：鴨蛋6248元，煎餅590.4.雞蛋6794元，白糖4108元。生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本7837元，輔助生產(chǎn)成本23705元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入面包1261，粽子66720元，小程序平臺(tái)1846.2,元，煎餅1030，鴨蛋12784元，雞蛋9006元，白糖4108元。營(yíng)業(yè)外收入：1691元。其中鴨蛋，煎餅，雞蛋，白糖是庫(kù)存商品，我們外購(gòu)的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售費(fèi)用。粽子和面包是我們自己生產(chǎn)的。我是會(huì)計(jì)小白一個(gè)，月末結(jié)賬這塊我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。借貸方向金額。必感謝，感謝老師不吝賜教！

一、資料MAMA公司1月份發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1。商店購(gòu)買(mǎi)并收到商品存貨5000元，答應(yīng)在30天內(nèi)付款。2．成本為1500元的商品存貨售出，得到現(xiàn)金收入2300元。3，成本為1700元的商品存貨售出，銷(xiāo)售價(jià)格為2620元，客戶同意在30天內(nèi)支付貸款2620元．4商店購(gòu)買(mǎi)了一份了年期火災(zāi)保險(xiǎn)合同，支付現(xiàn)金1224元。5．商店購(gòu)置了兩塊同樣大小的土地，共計(jì)24000元，其中現(xiàn)金支付6000元，其余18000元為10年期抵押付款。6．商店把其中一塊土地賣(mài)出去，售價(jià)12000元；收到現(xiàn)金3000元，另外，買(mǎi)方承擔(dān)9000元抵押付款；換言之，MAMAt公司對(duì)這一半不再承擔(dān)責(zé)任。7．王誡實(shí)因誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，商店收到了別人提供的33000元；雖然他的權(quán)益當(dāng)時(shí)只有26970,元，她還是拒絕了這番好意。顯而易見(jiàn)，商店已經(jīng)取得丁6030元的商譽(yù)。8.王誠(chéng)實(shí)從商店的銀行存款賬戶上取走了1000元現(xiàn)金，以供個(gè)人消費(fèi)之用。9．王誠(chéng)實(shí)從商店的存貨中取走了成本為750元的商品，以供個(gè)人消費(fèi)。10．王誠(chéng)實(shí)得知買(mǎi)了那塊土地（第6筆交易）的人又把它以14000元的價(jià)格賣(mài)出去了。MAMA公司所

賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)1.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷(xiāo)售產(chǎn)品為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。2022年度6月份，甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)6月5日向A公司銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品一批1000件，單價(jià)87.5元。為了鼓勵(lì)多購(gòu)商品，甲公司同意給予A公司20%的商業(yè)折扣，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)1000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是50000元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，該項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)6月10日，上月銷(xiāo)售給丁公司的A產(chǎn)品出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當(dāng)日支付了退貨款價(jià)稅合計(jì)22600，并按規(guī)定向客戶開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批產(chǎn)品實(shí)際成本為13000元。(3)6月8日，在購(gòu)買(mǎi)材料業(yè)務(wù)中，根據(jù)對(duì)方規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件提前付款，獲得對(duì)方給予的現(xiàn)金折扣1000元。(4)6月10日行政部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為300元，以銀行存款支付。請(qǐng)做出會(huì)計(jì)分錄！

找樸老師解決問(wèn)題,由于原舊公司有涉稅問(wèn)題,都不敢開(kāi)票給客戶做退稅用了,舊公司要做注銷(xiāo)了,只能去年新注冊(cè)一家公司經(jīng)營(yíng),我們是制造背包行業(yè),是供應(yīng)商,只有一家客戶,每月銷(xiāo)售額600萬(wàn)左右,對(duì)于外賬來(lái)講,原舊公司那部分未開(kāi)進(jìn)來(lái)的材料票,都開(kāi)給了新公司抵扣使用了,那么,對(duì)于內(nèi)賬,這部分應(yīng)該怎么做賬呈現(xiàn)才好呢,實(shí)際上未開(kāi)票進(jìn)來(lái)的材料票,在原舊公司已使用生產(chǎn)出產(chǎn)成品了,并出貨給客戶了,貨款也收到了,就是不敢開(kāi)票,因?yàn)殚_(kāi)票出去,稅所就有預(yù)警,所以,不敢開(kāi)銷(xiāo)售票,沒(méi)有確認(rèn)收入,一直掛賬處理,所以,注冊(cè)了新公司,材料票都開(kāi)給新公司抵扣使用了