Q
老師，請教一個問題，24年的銷售費用（差旅費）普票2000，稅務局打電話告知是對方虛開的發(fā)票，稅務讓在2025年8月4號憑證進行賬務調(diào)整，于年x月x日，更正xxx年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表，調(diào)增應納稅所得額xxx/減少虧損額xXX。更正增值稅及附加稅費申報表，進項轉(zhuǎn)出xxx。繳納稅款及滯納金xxx元，其中企業(yè)所得稅xxx元、滯納金Xxx元，增值稅xxx元、滯納金xXX元，城建稅xXX元，教育費附加xxx元，地方教育費附加xxX元。同時作出承諾協(xié)查發(fā)票不會再列支成本、不會再稅前扣除，不會再抵扣。請問老師這個會計科目怎么調(diào)整？
2025-08-04 14:35
2025-08-04 14:38
你好，那實際這個有業(yè)務嗎？還是你們虛增的。
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還是有這個業(yè)務，但是不是差旅費的找的發(fā)票代替的。
實際有這個業(yè)務，找的替票
借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應交稅費查補稅款。 借應交稅費查補稅款貸銀行存款。 借前年度損益調(diào)整 貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加、企業(yè)所得稅， 借應交稅費貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。