2024年度研發(fā)費用加計扣除被查了，不讓加計扣除了，補了企業(yè)所得稅，2024年的賬是前面一個會計做的，那2025年賬上是不是不能做研發(fā)費用了？還有高企跟專精特新是不是不能申請了？
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老師。我想問哈，我們是生產(chǎn)型企業(yè)，有研發(fā)費用，可以加計扣除不？還是只有申請到了高新企業(yè)才能享受加計扣除？如果有研發(fā)費用，是不是要做研發(fā)費用臺賬，是高新企業(yè)要做研發(fā)費用臺賬。還是一般的企業(yè)也要做研發(fā)費用臺賬？
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2021年9月18日認定的高新企業(yè)，2024年9月到期。到期后不繼續(xù)復審，對企業(yè)有什么影響？2024年的研發(fā)費用還繼續(xù)加計扣除到9月還是不能再加計扣除了？
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在稅務(wù)年度申報的時候，發(fā)現(xiàn)有家企業(yè)在科技中小企業(yè)這里有個編號，那是不是在中小微利企業(yè)那里就不能打勾，而且2023年沒有專門做研發(fā)這一塊的賬， 1、那年報的時候要注意什么， 2、2024年還能享受加計扣除嗎？ 3、加計扣除的還是研發(fā)費用嗎？
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高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費用，年報利潤表列明了一整年的研究費用，企業(yè)所得稅加計扣除了。2024年 每個季度都沒列明研究費用，2024年年報還沒有申報。 我想問今年我們準備高新技術(shù)企業(yè)復審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復審？
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我做外賬，是批發(fā)零售行業(yè)，前一個會計做了研發(fā)費用，2024年所得稅匯算清繳能扣除嗎？
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1.?2025年研發(fā)費用處理：只要2025年實際發(fā)生合規(guī)研發(fā)活動，仍可正常記賬歸集研發(fā)費用，與2024年被查無關(guān)。 2.?高企與專精特新申請： 高企：若后續(xù)規(guī)范研發(fā)費用歸集，滿足近三年研發(fā)占比等條件，仍可申請。 專精特新：無重大違規(guī)前提下，不影響申請，重點看創(chuàng)新能力和合規(guī)性。
我們實際是批發(fā)零售行業(yè)，無實際研發(fā)呢？找的財務(wù)公司改了下行業(yè)性質(zhì)
批發(fā)零售行業(yè)無實際研發(fā)卻更改行業(yè)性質(zhì)，存在違規(guī)風險： 該行業(yè)屬研發(fā)費用加計扣除負面清單，改行業(yè)性質(zhì)若為享受優(yōu)惠，可能被稅務(wù)機關(guān)追繳稅款、罰款； 建議糾正行業(yè)性質(zhì)，確保財務(wù)處理合規(guī)，避免稅務(wù)及經(jīng)營風險。