現(xiàn)付供應(yīng)商分錄:付款時(shí)借 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”,貸 “銀行存款”;入庫(kù)時(shí)借 “原材料”,貸 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”(用 “應(yīng)付賬款” 統(tǒng)一核算,不用 “預(yù)付賬款”,減少科目混亂)。 簡(jiǎn)化沖減工作量: 給現(xiàn)付訂單編唯一編號(hào),入庫(kù)單標(biāo)注對(duì)應(yīng)編號(hào),按編號(hào)批量匹配付款與入庫(kù)。 月末按 “供應(yīng)商入庫(kù)匯總表” 核對(duì),直接沖減已入庫(kù)部分,未入庫(kù)的仍掛 “應(yīng)付賬款” 借方,無(wú)需逐筆核對(duì)。
貨沒(méi)到、票也沒(méi)到,但是預(yù)付了貨款。如果有這種情況,做賬借:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款--某供貨商 ?貸:銀行存款 ?(應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款可以只用一個(gè)科目,應(yīng)付賬款如果是貸方余額表示應(yīng)付賬款,借方余額則表示預(yù)付的貨款。預(yù)付賬款則相反。如果兩個(gè)科目都使用最好了。) ???等發(fā)票、貨物到,做入庫(kù),沖應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款。借:庫(kù)存商品 ?貸:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款-某供貨商。 這樣通過(guò)查看“應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款”明細(xì)賬,就能知道誰(shuí)家的貨物還沒(méi)到,是否已經(jīng)付款。也能看誰(shuí)家的發(fā)票還沒(méi)到。 老師,這樣做對(duì)嗎?
老師,這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方,但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái),我也不想在12月份做暫估成本了,就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了,等到元月10日的樣子開(kāi)票,因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了,那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎?借:原材料,貸:應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借:應(yīng)付賬款――供應(yīng)商,貸:其他應(yīng)付款――××股東嗎?,等收到收入后,我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧
老師,我們是醫(yī)療器械商貿(mào)公司,我們采購(gòu)商品的時(shí)候每次都先付款,這時(shí)候我就借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸:銀行存款,可以嗎,然后供貨商才給發(fā)貨,等貨到了入庫(kù)了,但發(fā)票沒(méi)到,我先不做賬嗎,如果貨和發(fā)票一起到了,我就借:庫(kù)存商品,貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,可以嗎?如果月底了,發(fā)票還沒(méi)到,是不是就的暫估入庫(kù)呀!那這個(gè)怎么做分錄呢!還有往來(lái)賬,怎么能看出來(lái),對(duì)方欠我們發(fā)票。
例如采購(gòu)了50萬(wàn)貨款,其中出庫(kù)了10萬(wàn)放在京東倉(cāng)庫(kù),剩下40萬(wàn)還在原倉(cāng)庫(kù),那10萬(wàn)又做了個(gè)虛擬庫(kù)存入了采購(gòu)入庫(kù)是為了等京東賣出可以核銷實(shí)際的銷售數(shù)量,但這樣子就導(dǎo)致當(dāng)月的采購(gòu)入庫(kù)多錄了這一塊,現(xiàn)在需要調(diào)整庫(kù)存,原來(lái)采購(gòu)是借應(yīng)付賬款貸銀行,后面入庫(kù)是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 現(xiàn)在要怎么調(diào)庫(kù)存又不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少,原來(lái)應(yīng)付賬款已經(jīng)付了,如果調(diào)少庫(kù)存,那應(yīng)付賬款就少了
老師:早上好!我們公司是口腔行業(yè)的,剛開(kāi)業(yè),3月份就涉及采購(gòu)了,采購(gòu)是統(tǒng)一由后勤采購(gòu)的,他那邊每個(gè)月入庫(kù)及出庫(kù),錢還沒(méi)有付,發(fā)票也還沒(méi)有得,我剛來(lái)公司上班,現(xiàn)在做賬我是按他每個(gè)月的入庫(kù)表來(lái)暫估入庫(kù),出庫(kù)表來(lái)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,采購(gòu)那邊給我一份簡(jiǎn)單的應(yīng)付賬款表,現(xiàn)在我要什么核對(duì)他的應(yīng)付賬款對(duì)不對(duì),具體還欠供應(yīng)商多少錢,以后的話怎樣子管理應(yīng)付賬款,還是每個(gè)月底跟他拿數(shù)還是?
老師你好,公司辦公,生活用水開(kāi)的是專票,可以抵扣嗎
找郭老師有問(wèn)題咨詢(其他老師不要接?。?/p>
請(qǐng)問(wèn),已經(jīng)背書(shū)未到期但是貼現(xiàn)了,還用轉(zhuǎn)會(huì)應(yīng)收票據(jù)嗎?
2025.5.20支付2024年年度企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅:4813.29元怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?
50萬(wàn)實(shí)收資本繳納多少印花稅?
企業(yè)注銷時(shí),應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額,轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
老師,我們?cè)瓉?lái)委托加工廠加工的是六個(gè)點(diǎn)的票,現(xiàn)在說(shuō)可以開(kāi)13 個(gè)點(diǎn)的票,但是每公斤加工費(fèi)要漲二角,請(qǐng)問(wèn)下我要怎么核算下是否核算
稅費(fèi)晚交的滯納金是營(yíng)業(yè)外支出嘛
固定資產(chǎn)可以不設(shè)置殘值率嗎?像電腦,手機(jī)這種,一般到最后都不值錢了
個(gè)體戶,可以開(kāi)6%的專票不