現(xiàn)付供應(yīng)商分錄:付款時(shí)借 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”,貸 “銀行存款”;入庫時(shí)借 “原材料”,貸 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”(用 “應(yīng)付賬款” 統(tǒng)一核算,不用 “預(yù)付賬款”,減少科目混亂)。 簡(jiǎn)化沖減工作量: 給現(xiàn)付訂單編唯一編號(hào),入庫單標(biāo)注對(duì)應(yīng)編號(hào),按編號(hào)批量匹配付款與入庫。 月末按 “供應(yīng)商入庫匯總表” 核對(duì),直接沖減已入庫部分,未入庫的仍掛 “應(yīng)付賬款” 借方,無需逐筆核對(duì)。
貨沒到、票也沒到,但是預(yù)付了貨款。如果有這種情況,做賬借:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款--某供貨商 ?貸:銀行存款 ?(應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款可以只用一個(gè)科目,應(yīng)付賬款如果是貸方余額表示應(yīng)付賬款,借方余額則表示預(yù)付的貨款。預(yù)付賬款則相反。如果兩個(gè)科目都使用最好了。) ???等發(fā)票、貨物到,做入庫,沖應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款。借:庫存商品 ?貸:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款-某供貨商。 這樣通過查看“應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款”明細(xì)賬,就能知道誰家的貨物還沒到,是否已經(jīng)付款。也能看誰家的發(fā)票還沒到。 老師,這樣做對(duì)嗎?
老師,這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號(hào)就開票給對(duì)方,但是現(xiàn)在成本都沒開來,我也不想在12月份做暫估成本了,就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了,等到元月10日的樣子開票,因?yàn)檫@個(gè)一開始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了,那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎?借:原材料,貸:應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借:應(yīng)付賬款――供應(yīng)商,貸:其他應(yīng)付款――××股東嗎?,等收到收入后,我要付把這收入通過這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧
老師,我們是醫(yī)療器械商貿(mào)公司,我們采購(gòu)商品的時(shí)候每次都先付款,這時(shí)候我就借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,貸:銀行存款,可以嗎,然后供貨商才給發(fā)貨,等貨到了入庫了,但發(fā)票沒到,我先不做賬嗎,如果貨和發(fā)票一起到了,我就借:庫存商品,貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商,可以嗎?如果月底了,發(fā)票還沒到,是不是就的暫估入庫呀!那這個(gè)怎么做分錄呢!還有往來賬,怎么能看出來,對(duì)方欠我們發(fā)票。
例如采購(gòu)了50萬貨款,其中出庫了10萬放在京東倉庫,剩下40萬還在原倉庫,那10萬又做了個(gè)虛擬庫存入了采購(gòu)入庫是為了等京東賣出可以核銷實(shí)際的銷售數(shù)量,但這樣子就導(dǎo)致當(dāng)月的采購(gòu)入庫多錄了這一塊,現(xiàn)在需要調(diào)整庫存,原來采購(gòu)是借應(yīng)付賬款貸銀行,后面入庫是借庫存商品貸應(yīng)付賬款 現(xiàn)在要怎么調(diào)庫存又不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少,原來應(yīng)付賬款已經(jīng)付了,如果調(diào)少庫存,那應(yīng)付賬款就少了
老師:早上好!我們公司是口腔行業(yè)的,剛開業(yè),3月份就涉及采購(gòu)了,采購(gòu)是統(tǒng)一由后勤采購(gòu)的,他那邊每個(gè)月入庫及出庫,錢還沒有付,發(fā)票也還沒有得,我剛來公司上班,現(xiàn)在做賬我是按他每個(gè)月的入庫表來暫估入庫,出庫表來做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,采購(gòu)那邊給我一份簡(jiǎn)單的應(yīng)付賬款表,現(xiàn)在我要什么核對(duì)他的應(yīng)付賬款對(duì)不對(duì),具體還欠供應(yīng)商多少錢,以后的話怎樣子管理應(yīng)付賬款,還是每個(gè)月底跟他拿數(shù)還是?
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),也可以計(jì)入實(shí)收資本嗎,還是計(jì)入什么科目
老師,發(fā)一下會(huì)計(jì)學(xué)堂電腦端網(wǎng)址
你好老師 收回應(yīng)收賬款實(shí)際因收191000元 但收到198000元,多收部分會(huì)計(jì)分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報(bào)個(gè)稅報(bào)誰的
借款里面違約責(zé)任是必須要有的嗎?
老師,開出去發(fā)票多少噸,開進(jìn)來也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開少點(diǎn)也可以
出口貨物,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回不來,銷項(xiàng)不敢開。申報(bào)的時(shí)候一直在按報(bào)關(guān)單做未開票收入,怎么辦,這樣一直報(bào)下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對(duì)方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄