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老師,您好!我家是做童裝的,在采購(gòu)面料業(yè)務(wù)有兩種形式,一種是月結(jié)的供應(yīng)商,這種的就是每個(gè)月入庫(kù)的面料掛賬應(yīng)付賬款然后在付款,還有一種面料供應(yīng)商就是要先付款才能發(fā)貨,這種分錄要如何做,借方做預(yù)付賬款--現(xiàn)付面料供應(yīng)商A,貸方做銀行存款,月末在根據(jù)入庫(kù)在沖減嗎?但是如果這樣做的話,月末豈不是要每個(gè)現(xiàn)付供應(yīng)商一一對(duì)應(yīng)去沖減,那樣的話工作量太大了,有什么好辦法嗎

2025-07-22 15:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 15:48

現(xiàn)付供應(yīng)商分錄:付款時(shí)借 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”,貸 “銀行存款”;入庫(kù)時(shí)借 “原材料”,貸 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”(用 “應(yīng)付賬款” 統(tǒng)一核算,不用 “預(yù)付賬款”,減少科目混亂)。 簡(jiǎn)化沖減工作量: 給現(xiàn)付訂單編唯一編號(hào),入庫(kù)單標(biāo)注對(duì)應(yīng)編號(hào),按編號(hào)批量匹配付款與入庫(kù)。 月末按 “供應(yīng)商入庫(kù)匯總表” 核對(duì),直接沖減已入庫(kù)部分,未入庫(kù)的仍掛 “應(yīng)付賬款” 借方,無需逐筆核對(duì)。

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現(xiàn)付供應(yīng)商分錄:付款時(shí)借 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”,貸 “銀行存款”;入庫(kù)時(shí)借 “原材料”,貸 “應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商 A”(用 “應(yīng)付賬款” 統(tǒng)一核算,不用 “預(yù)付賬款”,減少科目混亂)。 簡(jiǎn)化沖減工作量: 給現(xiàn)付訂單編唯一編號(hào),入庫(kù)單標(biāo)注對(duì)應(yīng)編號(hào),按編號(hào)批量匹配付款與入庫(kù)。 月末按 “供應(yīng)商入庫(kù)匯總表” 核對(duì),直接沖減已入庫(kù)部分,未入庫(kù)的仍掛 “應(yīng)付賬款” 借方,無需逐筆核對(duì)。
2025-07-22
一、關(guān)于發(fā)票重復(fù)入賬的判斷與處理 1.建立發(fā)票臺(tái)賬可以設(shè)立一個(gè)電子或紙質(zhì)的發(fā)票臺(tái)賬,記錄每一張收到的發(fā)票的號(hào)碼、金額、入賬日期、對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)等關(guān)鍵信息。當(dāng)進(jìn)行付款審批時(shí),通過查詢臺(tái)賬來確認(rèn)發(fā)票是否已經(jīng)入賬。例如,在臺(tái)賬中可以設(shè)置“是否入賬”“入賬憑證號(hào)”等字段,方便快速檢索和核對(duì)。 2.發(fā)票標(biāo)記在收到發(fā)票并入賬時(shí),可以在發(fā)票上進(jìn)行標(biāo)記,比如蓋上“已入賬”的章或者做一個(gè)簡(jiǎn)單的手寫標(biāo)記。付款時(shí),看到有這樣的標(biāo)記就可以明確發(fā)票已經(jīng)入賬,避免重復(fù)處理。 二、付款附件資料的優(yōu)化與完善 1.付款申請(qǐng)單制作規(guī)范的付款申請(qǐng)單,詳細(xì)填寫付款的原因、金額、對(duì)應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼、供應(yīng)商名稱等信息。由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批簽字,作為付款的主要依據(jù)。 2.入庫(kù)單與驗(yàn)收單保留好貨物入庫(kù)單和驗(yàn)收單,作為貨物已經(jīng)收到的證明。這些單據(jù)可以與發(fā)票、付款申請(qǐng)單一起作為付款的附件,相互印證業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 3.對(duì)賬單定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬,獲取對(duì)賬單。對(duì)賬單可以清晰顯示雙方的往來款項(xiàng)、發(fā)票情況和付款進(jìn)度,有助于在付款時(shí)進(jìn)行核對(duì)。 4.內(nèi)部審批流程記錄記錄付款申請(qǐng)?jiān)谄髽I(yè)內(nèi)部的審批流程,包括各級(jí)審批人員的簽字和意見。這可以證明付款經(jīng)過了必要的內(nèi)部審核和控制。
2024-08-07
你好 是的這個(gè)分錄可以
2020-08-21
你好,建議可以用預(yù)付賬款這個(gè)科目,這樣區(qū)分更直觀。 發(fā)票沒有到,你可以暫估入庫(kù) 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估款 這樣你后面看明細(xì)賬就能知道了
2022-04-16
這樣做不對(duì),需要一預(yù)到底借庫(kù)存商品200 貸預(yù)付賬款150, 銀行存款50 然后你的預(yù)付賬款貸方有余額是60,表示你們欠了人家60
2025-07-02
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