老師，那我可以咨詢請教您一下嗎

可以的 您有問題可以直接在這里問

老師是這樣的，我們公司有一部分應收賬款到現在還在賬上掛著呢，我問老板這部分應收賬款是怎么回事？老板看到我給他的應收賬款明細賬，他說別人早就給完了，我還問他是不是收現金或者私人賬戶，他說沒有，但是我把所有的賬查完了都沒有發(fā)現賬上有這部分沒收回的賬款，這部分應收賬款是之前會計留下的，我想請教老師現在是有什么好的方法可以把這個應收賬款平掉嗎？還請老師給我老師的寶貴意見

查銀行流水（含關聯賬戶）、現金收據，聯系債務方要付款憑證，確認是否真收回。若確已收回且有證據，補記收款分錄（借：銀行存款 / 現金 貸：應收賬款）。 若未收回，憑壞賬證據（如對方失聯、破產）經審批后，用壞賬準備或營業(yè)外支出沖銷。寫核銷說明附證據，老板簽字存檔，避免稅務風險。

老師，這部分應收賬款是礦務局的活兒，我讓老板好好回憶一下，是不是別人真的給了，他說全部給了，連毛毛錢當時都是給了的，就因為這部分錢當初要的時候還吵了一架，這筆應收賬款是好幾年前的了，而且這筆錢數額不小，有好幾百萬呢？我很不明白的就是當初兼職的就不和老板對應收賬款的嗎？

那錢在哪里呢？是不是進老板私人口袋了

老師，我問老板了，他說沒有通過私人賬戶也沒收現金，我就覺得很奇怪，既沒有通過銀行存款也沒有走私人賬戶，錢就不見了，到現在一直掛著呢

那你這幾年的銀行入賬都查一下

老師我查了，我從15年建賬以來把所有的憑證和銀行對賬都查了，沒有這筆差額，而且要是銀行對賬單上面有，會計不做賬，去沖應收賬款，他的銀行賬會對不上的

那這個我覺得肯定是老板私戶收的 如果查不出來就只能轉到營業(yè)外支出調增交所得稅

但是，老板說他沒有收，他現在讓我看怎么能把這個賬平掉，數額很大的老師，可不可以從應收賬款轉到未分配利潤里面呢？

不能 只能轉到營業(yè)外支出，再把營業(yè)外支出轉到利潤分配未分配利潤 營業(yè)外支出調增

老師，我可不可以多次少量（比如一次10萬或者20萬）的把這部分應收賬款慢慢的走現金平掉呢

同學你好 這個金額不算少，你走現金那你現金最后怎么平？

老師，是的呀，我很暈！老師，還有沒有其他好的方法呢？請賜教！指點指點徒兒吧

沒有其他好辦法哦 就是我上面說的轉到營業(yè)外支出調增

那得交好多企業(yè)所得稅，老師，我可以多找些成本票回來抵嗎？我不一次轉完，分次轉，成本票也是合法取得的情況下