老師，請(qǐng)問(wèn)這題我的理解正確嗎？ 2019.12初 1、應(yīng)收賬款科目余額是借方余額800000，各明細(xì)科目無(wú)貸方余額，則說(shuō)明各明細(xì)科目都為借方余額。 2、再根據(jù)資料三可知：12月初的預(yù)收賬款科目余額里包含預(yù)收賬款-丙公司明細(xì)科目余額40000，不能收回予以核銷后，該明細(xì)科目余額為0。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目的期末余額=應(yīng)收賬款明細(xì)科目借方余額+預(yù)收賬款明細(xì)科目借方余額-與應(yīng)收賬款相關(guān)的壞賬準(zhǔn)備，12.31日資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目期末余額=800000-40000+608600-102400=1266200

老師，你好。在教材的“交易性金融資產(chǎn)“填列說(shuō)明這一節(jié)中，教材上是這樣說(shuō)的：該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的相關(guān)明細(xì)科目期末余額分析填列。把我搞暈了，前面老師講的是按總賬科目余額直接填列，這里又出現(xiàn)說(shuō)按明細(xì)科目余額分析填列。

用友T3標(biāo)準(zhǔn)版，問(wèn)往來(lái)賬科目:應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款 一級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)上年時(shí)有余額但無(wú)明細(xì)賬，今年還可以建二級(jí)明細(xì)賬嗎？(就是想對(duì)往年的這個(gè)余額進(jìn)行明細(xì)分類)

重分類主要是指財(cái)務(wù)報(bào)表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目，根據(jù)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)明細(xì)科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債中；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)明細(xì)科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債表的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢

之前的會(huì)計(jì)把財(cái)務(wù)軟件刪除了，所以我接手后中間建賬，根據(jù)再早的會(huì)計(jì)打印的科目余額明細(xì)表建賬，剛剛完第一個(gè)月的數(shù)據(jù)，科目匯總表數(shù)額沒(méi)有錯(cuò)，為什么明細(xì)表數(shù)據(jù)不對(duì)