有一個(gè)關(guān)于物業(yè)費(fèi)收入的問題：2017年交房的小區(qū)有部分商鋪截至目前，一直未出租/售，按照協(xié)議約定，該部分商鋪是由開發(fā)商的3股東承擔(dān)，（開發(fā)商和物業(yè)公司是關(guān)聯(lián)方）。截止目前，這部分商鋪應(yīng)收物業(yè)服務(wù)費(fèi)50W，那物業(yè)公司在做內(nèi)賬（權(quán)責(zé)發(fā)生制）時(shí)，是不是應(yīng)該需要按照賬齡計(jì)提壞賬呀？現(xiàn)在物業(yè)公司的內(nèi)賬關(guān)于商鋪物業(yè)費(fèi)收入的計(jì)算是拿小區(qū)的商鋪總面積*單價(jià)*時(shí)間得到的。 我的問題是，他們的這個(gè)內(nèi)賬計(jì)算商鋪物業(yè)費(fèi)收入的方式是不是有問題，是否可以根據(jù)賬齡計(jì)提壞賬，對(duì)應(yīng)的金額從收入中扣除？如果可以的話，這部分壞賬不同賬齡的計(jì)提比例應(yīng)該是怎么樣的？

老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費(fèi)63萬(wàn)。記到預(yù)收賬款，以后分?jǐn)傊粮髟率杖?。今年成立了分公司，與總公司共用一個(gè)賬戶，并且獨(dú)立核算。以前所有的收入都在總公司報(bào)稅交稅。現(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報(bào)各自的。三個(gè)小區(qū)屬于分公司，已計(jì)算出63萬(wàn)中有56萬(wàn)是這三個(gè)小區(qū)收的費(fèi)。還有代收水電費(fèi)70萬(wàn)。都是這三個(gè)小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報(bào)了，以上這些物業(yè)費(fèi)和水電費(fèi)該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說的都是外賬。

老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時(shí)做了好幾個(gè)項(xiàng)目，為了區(qū)分這些項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，我在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面下設(shè)了二級(jí)科目項(xiàng)目成本，再在下面分設(shè)三級(jí)科目招待費(fèi)，差旅費(fèi)等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行

老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時(shí)做了好幾個(gè)項(xiàng)目，為了區(qū)分這些項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，我在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面下設(shè)了二級(jí)科目項(xiàng)目成本，再在下面分設(shè)三級(jí)科目招待費(fèi)，差旅費(fèi)等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行

請(qǐng)教一下各位大佬，我們是物業(yè)服務(wù)公司，項(xiàng)目上各個(gè)小區(qū)的人工工資，可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？還是需要?jiǎng)趧?wù)成本科目過渡下，等開票確認(rèn)收入的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是這樣操作的話，資產(chǎn)負(fù)債表這個(gè)勞務(wù)成本我就得計(jì)入存貨，我們并沒有存貨，因?yàn)槲覀冮_票需要甲方審核同意才能開,沒有開票不確認(rèn)收入這個(gè)工資成本還不能抵扣企稅，就感覺直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)比較好，不知道這樣可以不