老師：有個問題想請教一下！我有一家個體戶，是查賬征收的。主營業(yè)務(wù)是設(shè)計(jì)。24年11月份開具一張5.4萬元的設(shè)計(jì)費(fèi)用給甲方。專票的增值稅稅款及附加稅25年1月初已繳納。這筆設(shè)計(jì)費(fèi)用甲方一直沒有支付。這期間我們的銀行開戶行因?yàn)楹喜⒌脑?，開戶行名稱變更。這筆設(shè)計(jì)費(fèi)用在我們再三催促下，甲方愿意支付，得知我們銀行開戶行名稱稱變更，甲方要求把之前的發(fā)票沖紅，重新開一張發(fā)票。所以四月份就沖紅了去年11月開具的那張5.4萬元的專票，又重新開了一張5.4萬元的專票。這個月要季報(bào)，到電子稅務(wù)局網(wǎng)上打開增值申報(bào)表上的開具專票一欄數(shù)據(jù)是顯示0，不用繳納稅款，這樣對嗎？
您好，這個是對的，因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)交過稅了，你一負(fù)一正，并不影響增值稅
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老師現(xiàn)在A公司要注銷，A公司股東B個人打進(jìn)來24萬，這個24萬不用退給B了，現(xiàn)在A要注銷，銀行這個24萬老板說轉(zhuǎn)A公司的股東C，那股東C拿到這個24萬需要繳納什么稅呢？
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你好老師，9月1號開始，辦理4個月，
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收到員工因請假補(bǔ)繳的個人社保部分怎么入賬
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你好老師，我司和臺灣業(yè)務(wù)向其銷售一批貨物，但貨物是在大陸交易，我司不報(bào)關(guān)。這樣就是內(nèi)銷了吧。但我要開具發(fā)票的話，普通發(fā)票，對方公司名稱不會有稅號 這樣
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老師，開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，公司開具是增值稅3%，個人代開是1%對吧
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老師 賬戶上監(jiān)事轉(zhuǎn)進(jìn)來10塊錢怎么做賬
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老師，收到汽車車票，在在附表二怎么填
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張老師，請問下，大豆油供應(yīng)商開了31000的普票，不要求轉(zhuǎn)入Duigong zhanghu，我們是小規(guī)模，我該怎么處理
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老師，其他公司和我們結(jié)算水電費(fèi)，包括充值的電費(fèi)，他們就是要水電費(fèi)的發(fā)票，可以開的吧？（公司的），另外他們掃碼充值的電費(fèi)，有扣手續(xù)費(fèi)，他們想手續(xù)費(fèi)也開在發(fā)票里，啥意思？如何操作？
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老師，供應(yīng)商退回多余的款項(xiàng)，當(dāng)時開的進(jìn)項(xiàng)票我還沒有抵扣，入的是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在對方紅沖了退回的款項(xiàng)，我該怎樣做賬？
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劉老師：還有想請教一下，第二季度我們還開了17萬的普票，增值稅申報(bào)表上未達(dá)起征點(diǎn)金額也是17萬，專票金額為0，這樣正確嗎？是不是因?yàn)閷Ｆ睕_紅重開一正一負(fù)，所以就只算了普票的銷售額，沒有算專票的銷售額？
是的，是的，就是這樣的，你說的是對的
劉老師：那第二季度經(jīng)營所得收入就是第一季度的收入加上第二季度開具普票的這17萬的和，是嗎？比如第一季度開票40萬，第二季度普票17萬，經(jīng)營所得申報(bào)就是57萬，不需要再加上重開的5.4萬專票銷售額，因?yàn)閷Ｆ币徽回?fù)抵消，專票銷售額不算入收入，是嗎？
是的，經(jīng)營所得申報(bào)就是57萬
明白了，謝謝老師！因?yàn)閾?dān)心申報(bào)錯誤，會被鎖，無法開票。
不客氣，很高興幫你
祝您工作順利！天天都有好心情！
您也一樣，天天開心