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老師,我想問一下有一家公司已付款未開票36000,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這家公司已經(jīng)注銷,我在工商年報(bào)平臺(tái)查詢注銷的截圖,還跟對(duì)方要了清稅證明這兩個(gè)做附件,把賬調(diào)為借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸方應(yīng)付賬款,之前是借應(yīng)付賬款貸銀行存款,匯算清繳時(shí)要調(diào)增繳稅嗎?

2025-07-14 13:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-14 13:28

要調(diào)增繳稅,因無合規(guī)發(fā)票(僅工商注銷截圖、清稅證明不夠),成本費(fèi)用不能稅前扣除,匯算清繳需調(diào)增應(yīng)納稅所得額 。

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快賬用戶2782 追問 2025-07-14 13:38

好的,謝謝老師!

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快賬用戶2782 追問 2025-07-14 13:41

老師!以前年度損益調(diào)整是只要涉及調(diào)之前的損益類科目都可以用嗎?比如成本費(fèi)用收入無論減少或是增加都用這個(gè)科目嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-14 13:44

只要不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就都可以用 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,只能用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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快賬用戶2782 追問 2025-07-14 14:23

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-14 14:24

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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