老師，沒(méi)搞懂。

這樣子，正確嗎

就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄不正確，按照我給你發(fā)的那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)

借：銷(xiāo)項(xiàng)稅13000 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅13000 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅13000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅13000 其他流動(dòng)資產(chǎn)1300? ?

老師? 你這好像也不對(duì)啊? ?其他流動(dòng)1300？

順便說(shuō)說(shuō)原理

其他流動(dòng)資產(chǎn)指的是報(bào)表列示項(xiàng)目，不是分錄

也就是當(dāng)期有多少銷(xiāo)項(xiàng)稅，就把多少銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

那也是13000不是1300吧

同時(shí)把相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到，轉(zhuǎn)出未交增值稅

這樣銷(xiāo)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒(méi)有余額了

有余額的只有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅屬于留抵稅 在其他流動(dòng)資產(chǎn)列示

現(xiàn)在這樣子? 對(duì)了吧