您好，按原賬面價處理：差額直接轉入公司權益類科目（如未分配利潤），保持原計稅基礎。 按評估價處理：先評估資產(chǎn)負債公允價值，差額先由個體戶業(yè)主按清算繳納個稅，再以投資形式注入公司，計入實收資本或資本公積。

個體戶時沒有做賬

?哦哦，確實是這樣的，盤點所有資產(chǎn)（現(xiàn)金、存貨、設備等，按市價估算），理清負債（欠款、稅費等）。資產(chǎn)減負債的余額，直接作為業(yè)主投入，計入公司 “實收資本” 或 “資本公積”。

像固定資產(chǎn)這些估價的，怎么做賬啊

?您好，固定資產(chǎn)按清查估價的凈值入賬，借記 “固定資產(chǎn)” 科目，結合其他資產(chǎn)和負債的清查結果，資產(chǎn)總估值減去負債總金額的差額貸記 “實收資本” 或 “資本公積”，需保留估價依據(jù)（如同類資產(chǎn)市場價、盤點清單等）備查，后續(xù)按入賬價值計提折舊且確保估價合理以符合稅務要求。

這個固定資產(chǎn)之前啥票都沒有，折舊能稅前扣除嗎

?您好，無發(fā)票固定資產(chǎn)折舊稅前扣除：1. 投入使用后 12 個月內(nèi)取得發(fā)票，可按暫估金額折舊扣除，后續(xù)調(diào)整；超 12 個月未取得，對應折舊不得扣。2. 若個體戶轉公司屬于核定改查賬，可憑合同、支付證明等資料確定計稅基礎，折舊可扣。

拿不到相應資料了，可不可以視同折舊完了，現(xiàn)在不計提折舊了

?您好，這個不行。會計準則規(guī)定，僅特定情形（如已提足折舊、報廢等）可不計提折舊。拿不到資料不屬此類，如果資產(chǎn)仍在用且未提足折舊，需繼續(xù)計提。

之前都沒有賬，現(xiàn)在計提了，也不能稅前扣除不是嗎

?您好，如果之前無賬，現(xiàn)在計提的折舊能否稅前扣除，關鍵看是否符合特定條件：如果屬核定改查賬，憑合同、支付證明等資料可扣；其他情況無發(fā)票或合規(guī)資料，一般不能扣，需納稅調(diào)增。

那意思還是要正常計提，在每年匯算清繳時再做納稅調(diào)增是嗎