同學(xué),你好 寫說明,最好附上之前的合同
老師我即將去建筑公司,新成立的,有關(guān)增值稅問題請教一下,咨詢別的建筑公司,他們說每個月控制稅負(fù)率2-3%左右,來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解,建筑行業(yè)這塊,咨詢另一個公司,他們說分包方給了發(fā)票就入成本,有的時候這個月不用交稅,進項多,就留底,等到那個月收入超過了,就繳納?我原來同事說得每個月均衡著來,我要不稅務(wù)局頂上了,查賬不好了。我都不知道聽誰的了,沒有實際賬可以借鑒,老師我們地處山東!這種情況我該怎么辦? 還有我入成本科目的時候,按照新的會計準(zhǔn)則?入什么科目!工程施工是不是老科目了,還有只要取得了進項發(fā)票我就直接入成本嗎?還是按照同事說的留著均衡一下成本,每個月需要認(rèn)證?。窟€是按照一定完工百分比來確定成本?還是有了進項發(fā)票就入賬認(rèn)證,然后留底???那個不知道聽誰的,寫個公司新的,我也沒有注意了,不太會弄? 老師這方面的實操嗎?我看好幾個實操您給我推薦下!那個際用的到的! 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師!如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款,用不用預(yù)交稅金?。∪绻挥迷趺慈胭~,如果用的話,稅務(wù)申報我填到什么哪個位置??? 就是先預(yù)付給一部分,我們建筑方如果開票給建設(shè)單位?
、斷,(共碼分。每油綠)(一》小明計師事各承樓了公0年財務(wù)報電計業(yè)務(wù),在對公可內(nèi)郵制語行控制試時,了到華興公在贈售與收%中控請動能門收取所容來的訂單單后,由銷售經(jīng)理A對品種、塔,數(shù)量,格,材款件。結(jié)算方式等評核容驗卓,由銷即門為張第客化打甲一式的售單一送利信用部門進。一香與容何單一起存檔,銷售單來連面可,去運門收經(jīng)批的銷售,編時一式多聯(lián)的先號的運單,庫門能裝運求發(fā),民爾會出預(yù)客訂單上的畫品數(shù)量和型與銷售單或裝上記榮不一,應(yīng)收款專管好收到發(fā)票系將發(fā)票與中核吃,加銷說,以登記收放和總。并將發(fā)期的技客序檔保存。4,華興公可對銷傳通回物由銷售人員驗收,車華興公3年以上的應(yīng)收家款金原大,且經(jīng)詢網(wǎng)有許多都是畢以道面的應(yīng)收東款,當(dāng)事人已經(jīng)不在,情方勝難找。于無人負(fù)責(zé),只好底,要求:據(jù)了醇列情況,請指出興公同銷售與收畫內(nèi)控活動是存在統(tǒng)路。如果花在請指出缺范并提出改進建議。(二)計員工負(fù)審計東方公可7年度的各服表,在審計過程中賣施了加下中計程序,上,檢查資產(chǎn)負(fù)表日前后的業(yè)收入是百己經(jīng)計入始當(dāng)?shù)臅嬈谕?,?017年年產(chǎn)成私賬面舉位規(guī)本與2018午年初單位產(chǎn)品可變現(xiàn)
(1)2022年12月25日,晉美公司以電匯方向華興公司匯入代墊的產(chǎn)品運輸費用71434.95元,中國工商銀行已經(jīng)入賬,公司未收到收賬通知,尚未入賬。(2)2022年12月21日,在中國工商銀行對賬單上有編號為2241999號的轉(zhuǎn)賬支票劃出資金50000元,而公司的銀行存款日記賬中無此記錄。審計人員是在查閱公司支票登記簿時發(fā)現(xiàn)此支票存根的,經(jīng)查證為出納員私自將款項借與親友使用,待其歸還后直接銷賬。(3)2022年12月26日,公司送存中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票一張,系由南方公司開具,面值20000元,華興公司已按進賬單入賬,銀行尚未入賬。(4)根據(jù)委托收款憑證,2022年12月31日,中國工商銀行代公司支付電費10500元,已從公司存款賬戶劃出,企業(yè)未收到付款通知和電力部門開具的發(fā)票,因而未入賬。實訓(xùn)要求:1.編制華興公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.華興公司銀行存款業(yè)務(wù)中存在哪些問題?說明理由,并提出改進建議。3.注冊會計師應(yīng)當(dāng)如何獲取和檢查被審計單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表?案例三﹣﹣貨幣資金的控制測試實訓(xùn)材料:今明會計師事務(wù)所的注冊會計師2022年1月4日進駐XYZ公司,
老師您好!我所在的公司是一般納稅人,從事的是醫(yī)療行業(yè),免增值稅,規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個:因我接手前面的會計賬務(wù)不久,接近年底了我把賬梳理了一遍,發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出,我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬,我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目,后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理,不知是否可行,或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個:清查時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了,但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬(實際上其實已經(jīng)付清對方的款了),我也想寫個說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅,這樣操作是否合理合法,如果不合規(guī),請問老師有其他辦法嗎?
去項目審計,發(fā)現(xiàn)工程部下發(fā)給施工單位的大量的《扣款單》,財務(wù)并未收到罰款。 剛開始項目經(jīng)理死不承認(rèn),解釋:“我們出罰款單的目的是為了讓他們整改或趕工,整改到位了就不罰了!” 我們當(dāng)然不能全信,于是全面地面談施工隊,并查看會議紀(jì)要,最后發(fā)現(xiàn):很多罰款單確實交錢了!也有一部分沒有實際罰! 不得已,項目經(jīng)理承認(rèn):“他們建有小金庫,由資料員掌管著,里面的錢都是罰來的!原因就是公司的預(yù)算控制的太嚴(yán),而項目上要招待要應(yīng)付的人又太多,不建小金庫根本干不成事兒!” 他說的有一定道理,但不是全部,因為小編知道:公司的招待標(biāo)準(zhǔn)可是遠大于同行的。他們小金庫的用途:(1)對外招待用或被部門機關(guān)檢查時的紅包,公司預(yù)算卡的緊,只能自己相辦法!(2)團建用,項目部里的人組織團建,主要是聚餐和唱歌,至于有沒有其他的就不知道了;(3)福利,給項目餐廳增加費用標(biāo)準(zhǔn),他們的伙食確實不錯!(4)其他獎勵:表現(xiàn)好的員工,也會直接發(fā)錢。 當(dāng)時審計時,小金庫里面剩余的錢也不多,只有5萬多,資料員倒不敢說瞎話,雖然沒記錄明細,但往來很清楚。 哪些審計問題,采取什么措施
跟股東借款50萬 可以轉(zhuǎn)為資本公積嗎
老師,鑒證咨詢服務(wù)*檢測費需要繳納印花稅嗎?稅率多少呢
老師:假設(shè)房地產(chǎn)2020年預(yù)售,預(yù)交企業(yè)所得稅,到2025年清算,調(diào)不調(diào)2020年的企業(yè)所得稅?
注冊資本100萬 股東打款150萬 超過的50萬要怎么做賬
請問印花稅實際報稅中,這個減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱,是寫記賬憑證的名稱嗎?比如記字1號憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個人,不需要開票)7月的租金,我司針對這筆租金在什么時候申報增值稅和房產(chǎn)稅?
老師,本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減去期初就等于利潤表的本年累計是嗎
客戶的銷售單據(jù)名稱是否需要和開票單位名稱保持一致
老師,設(shè)備的折舊費入制造費用的,像過磅和環(huán)保這種設(shè)備是不是不應(yīng)該計入制造費用入生產(chǎn)成本
公司6月份升為一般納稅人,5月開進來的專票,6月能抵扣嗎
誰寫說明,寫啥說明,之前工程緊,就沒簽合同,先干的活,所以,現(xiàn)在的資料只有我方簽章的一些驗收資料,但是相關(guān)資料都是對方一些公司的內(nèi)部人員的簽字,沒落款單位章!
同學(xué),你好 那誰要求你開票的,總歸要寫個開票申請給你,領(lǐng)導(dǎo)簽字才行
嗯嗯,那現(xiàn)在我們要求項目上提供哪些資料,已備稅務(wù)局后查呢
同學(xué),你好 合同,說明
如果有債務(wù)重組文件,行嗎?
同學(xué),你好 是可以的
老師,甲方是將部門款打到對公賬戶,部分以實物給我公司,如果給我公司實物,這樣,我公司該咋入賬,會不會涉及到補稅啥的?
同學(xué),你好 實物給你們公司?是抵債嗎?還是什么?
對,一部分電匯,一部分實物抵賬
同學(xué),你好 那就相當(dāng)于你們購買了實物 借:庫存商品、固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)付賬款 然后對沖 借:應(yīng)付賬款 貸:應(yīng)收賬款
這樣的話,甲方是不是對貨物抵賬這一塊,給我們開具銷售發(fā)票!然后,應(yīng)收賬款抵應(yīng)付賬款!相當(dāng)于對取得進項這塊,不用付款了,直接入賬!進項稅抵扣,這個沒風(fēng)險吧!
同學(xué),你好 嗯嗯,是的,需要對方給你們開具發(fā)票