同學(xué),你好 寫說明,最好附上之前的合同
老師我即將去建筑公司,新成立的,有關(guān)增值稅問題請(qǐng)教一下,咨詢別的建筑公司,他們說每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右,來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解,建筑行業(yè)這塊,咨詢另一個(gè)公司,他們說分包方給了發(fā)票就入成本,有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅,進(jìn)項(xiàng)多,就留底,等到那個(gè)月收入超過了,就繳納?我原來同事說得每個(gè)月均衡著來,我要不稅務(wù)局頂上了,查賬不好了。我都不知道聽誰的了,沒有實(shí)際賬可以借鑒,老師我們地處山東!這種情況我該怎么辦? 還有我入成本科目的時(shí)候,按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?入什么科目!工程施工是不是老科目了,還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎?還是按照同事說的留著均衡一下成本,每個(gè)月需要認(rèn)證啊?還是按照一定完工百分比來確定成本?還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證,然后留底?。磕莻€(gè)不知道聽誰的,寫個(gè)公司新的,我也沒有注意了,不太會(huì)弄? 老師這方面的實(shí)操嗎?我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下!那個(gè)際用的到的! 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師!如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款,用不用預(yù)交稅金啊!如果不用怎么入賬,如果用的話,稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置??? 就是先預(yù)付給一部分,我們建筑方如果開票給建設(shè)單位?
、斷,(共碼分。每油綠)(一》小明計(jì)師事各承樓了公0年財(cái)務(wù)報(bào)電計(jì)業(yè)務(wù),在對(duì)公可內(nèi)郵制語行控制試時(shí),了到華興公在贈(zèng)售與收%中控請(qǐng)動(dòng)能門收取所容來的訂單單后,由銷售經(jīng)理A對(duì)品種、塔,數(shù)量,格,材款件。結(jié)算方式等評(píng)核容驗(yàn)卓,由銷即門為張第客化打甲一式的售單一送利信用部門進(jìn)。一香與容何單一起存檔,銷售單來連面可,去運(yùn)門收經(jīng)批的銷售,編時(shí)一式多聯(lián)的先號(hào)的運(yùn)單,庫門能裝運(yùn)求發(fā),民爾會(huì)出預(yù)客訂單上的畫品數(shù)量和型與銷售單或裝上記榮不一,應(yīng)收款專管好收到發(fā)票系將發(fā)票與中核吃,加銷說,以登記收放和總。并將發(fā)期的技客序檔保存。4,華興公可對(duì)銷傳通回物由銷售人員驗(yàn)收,車華興公3年以上的應(yīng)收家款金原大,且經(jīng)詢網(wǎng)有許多都是畢以道面的應(yīng)收東款,當(dāng)事人已經(jīng)不在,情方勝難找。于無人負(fù)責(zé),只好底,要求:據(jù)了醇列情況,請(qǐng)指出興公同銷售與收畫內(nèi)控活動(dòng)是存在統(tǒng)路。如果花在請(qǐng)指出缺范并提出改進(jìn)建議。(二)計(jì)員工負(fù)審計(jì)東方公可7年度的各服表,在審計(jì)過程中賣施了加下中計(jì)程序,上,檢查資產(chǎn)負(fù)表日前后的業(yè)收入是百己經(jīng)計(jì)入始當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期同,將2017年年產(chǎn)成私賬面舉位規(guī)本與2018午年初單位產(chǎn)品可變現(xiàn)
(1)2022年12月25日,晉美公司以電匯方向華興公司匯入代墊的產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用71434.95元,中國工商銀行已經(jīng)入賬,公司未收到收賬通知,尚未入賬。(2)2022年12月21日,在中國工商銀行對(duì)賬單上有編號(hào)為2241999號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票劃出資金50000元,而公司的銀行存款日記賬中無此記錄。審計(jì)人員是在查閱公司支票登記簿時(shí)發(fā)現(xiàn)此支票存根的,經(jīng)查證為出納員私自將款項(xiàng)借與親友使用,待其歸還后直接銷賬。(3)2022年12月26日,公司送存中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票一張,系由南方公司開具,面值20000元,華興公司已按進(jìn)賬單入賬,銀行尚未入賬。(4)根據(jù)委托收款憑證,2022年12月31日,中國工商銀行代公司支付電費(fèi)10500元,已從公司存款賬戶劃出,企業(yè)未收到付款通知和電力部門開具的發(fā)票,因而未入賬。實(shí)訓(xùn)要求:1.編制華興公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.華興公司銀行存款業(yè)務(wù)中存在哪些問題?說明理由,并提出改進(jìn)建議。3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何獲取和檢查被審計(jì)單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表?案例三﹣﹣貨幣資金的控制測試實(shí)訓(xùn)材料:今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師2022年1月4日進(jìn)駐XYZ公司,
老師您好!我所在的公司是一般納稅人,從事的是醫(yī)療行業(yè),免增值稅,規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教您 第一個(gè):因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久,接近年底了我把賬梳理了一遍,發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出,我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬,我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目,后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理,不知是否可行,或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè):清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了,但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬(實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了),我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅,這樣操作是否合理合法,如果不合規(guī),請(qǐng)問老師有其他辦法嗎?
去項(xiàng)目審計(jì),發(fā)現(xiàn)工程部下發(fā)給施工單位的大量的《扣款單》,財(cái)務(wù)并未收到罰款。 剛開始項(xiàng)目經(jīng)理死不承認(rèn),解釋:“我們出罰款單的目的是為了讓他們整改或趕工,整改到位了就不罰了!” 我們當(dāng)然不能全信,于是全面地面談施工隊(duì),并查看會(huì)議紀(jì)要,最后發(fā)現(xiàn):很多罰款單確實(shí)交錢了!也有一部分沒有實(shí)際罰! 不得已,項(xiàng)目經(jīng)理承認(rèn):“他們建有小金庫,由資料員掌管著,里面的錢都是罰來的!原因就是公司的預(yù)算控制的太嚴(yán),而項(xiàng)目上要招待要應(yīng)付的人又太多,不建小金庫根本干不成事兒!” 他說的有一定道理,但不是全部,因?yàn)樾【幹?公司的招待標(biāo)準(zhǔn)可是遠(yuǎn)大于同行的。他們小金庫的用途:(1)對(duì)外招待用或被部門機(jī)關(guān)檢查時(shí)的紅包,公司預(yù)算卡的緊,只能自己相辦法!(2)團(tuán)建用,項(xiàng)目部里的人組織團(tuán)建,主要是聚餐和唱歌,至于有沒有其他的就不知道了;(3)福利,給項(xiàng)目餐廳增加費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),他們的伙食確實(shí)不錯(cuò)!(4)其他獎(jiǎng)勵(lì):表現(xiàn)好的員工,也會(huì)直接發(fā)錢。 當(dāng)時(shí)審計(jì)時(shí),小金庫里面剩余的錢也不多,只有5萬多,資料員倒不敢說瞎話,雖然沒記錄明細(xì),但往來很清楚。 哪些審計(jì)問題,采取什么措施
老師,問一下公司購買了一塊地,要改3個(gè)廠房,這塊地的攤銷是不是在建造的時(shí)候計(jì)入在建工程?那3個(gè)廠房怎么分配攤銷金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開票金額超過第二季度實(shí)際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問題想咨詢~
老師,我這個(gè)月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫存呢?
我上個(gè)2個(gè)月發(fā)工資都是一萬元,扣稅150元。我這個(gè)月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
老師商貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不抵扣可以做庫存,但是可以做成本嗎
老師,您好,民非小規(guī)模企業(yè),申報(bào)增值稅,政策小規(guī)模企業(yè)季度不超過30萬,是指的普票免增值稅還是專票也免交增值稅???比如4月及6月不含稅開具專票29萬,5月普票500,指免征500元的嗎?
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)49863,銷項(xiàng)46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項(xiàng)免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個(gè)點(diǎn),能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計(jì)算的時(shí)候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計(jì)算出來的,結(jié)果計(jì)算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對(duì)呢?
誰寫說明,寫啥說明,之前工程緊,就沒簽合同,先干的活,所以,現(xiàn)在的資料只有我方簽章的一些驗(yàn)收資料,但是相關(guān)資料都是對(duì)方一些公司的內(nèi)部人員的簽字,沒落款單位章!
同學(xué),你好 那誰要求你開票的,總歸要寫個(gè)開票申請(qǐng)給你,領(lǐng)導(dǎo)簽字才行
嗯嗯,那現(xiàn)在我們要求項(xiàng)目上提供哪些資料,已備稅務(wù)局后查呢
同學(xué),你好 合同,說明
如果有債務(wù)重組文件,行嗎?
同學(xué),你好 是可以的
老師,甲方是將部門款打到對(duì)公賬戶,部分以實(shí)物給我公司,如果給我公司實(shí)物,這樣,我公司該咋入賬,會(huì)不會(huì)涉及到補(bǔ)稅啥的?
同學(xué),你好 實(shí)物給你們公司?是抵債嗎?還是什么?
對(duì),一部分電匯,一部分實(shí)物抵賬
同學(xué),你好 那就相當(dāng)于你們購買了實(shí)物 借:庫存商品、固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)付賬款 然后對(duì)沖 借:應(yīng)付賬款 貸:應(yīng)收賬款
這樣的話,甲方是不是對(duì)貨物抵賬這一塊,給我們開具銷售發(fā)票!然后,應(yīng)收賬款抵應(yīng)付賬款!相當(dāng)于對(duì)取得進(jìn)項(xiàng)這塊,不用付款了,直接入賬!進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,這個(gè)沒風(fēng)險(xiǎn)吧!
同學(xué),你好 嗯嗯,是的,需要對(duì)方給你們開具發(fā)票