老師那我認(rèn)證了免稅發(fā)票，要抵扣分錄怎么做？抵扣完了銷項減進(jìn)項要交稅怎么做？

你好，抵扣不需要再做分錄，申報軟件上面肖像會自動減去進(jìn)項 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

比如說銷項100進(jìn)項80，當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅，就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20，老師是這個意思嗎？我理解的對不對？

你好，不用，你只需要按上面做20的金額，然后繳納

那也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，繳納增值稅時借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20貸銀行存款20，那如果進(jìn)項100銷項是80，有留抵20怎么分錄