領(lǐng)用材料計(jì)研發(fā)費(fèi)用,稅務(wù)上符合條件可加計(jì)扣除,不調(diào)增;完工時(shí),把樣機(jī)成本從 “研發(fā)支出” 轉(zhuǎn) “庫存商品”,銷售時(shí)正常確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本(借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品 ),保證收入成本匹配,稅務(wù)按規(guī)計(jì)稅扣除 。
你好,有一家公司去年成立的,制造業(yè)一般納稅人,主要做機(jī)械類產(chǎn)品的,以前沒有發(fā)生過銷售,每個(gè)月都是零申報(bào),10月第一次開了銷售發(fā)票(品名:羊絨衫),10月做賬的時(shí)候,做了確認(rèn)銷售收入的分錄,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本是暫估的,該公司賬上固定資產(chǎn)目前只有空調(diào),11月份的時(shí)候,該公司采購了一批材料(羊絨衫)。我在核算成本的時(shí)候,我們賬上固定資產(chǎn)也沒有生產(chǎn)設(shè)備類的,也沒有水電費(fèi)。我就把之前購進(jìn)的機(jī)械類材料發(fā)票做成固定資產(chǎn)生產(chǎn)設(shè)備類的,這樣的話,可以嗎
老師,就原來問過你的一家公司是提供電機(jī)安裝服務(wù)的,營業(yè)范圍第一條是發(fā)電機(jī)組和電梯等的技術(shù)研發(fā)和銷售:第二條是系統(tǒng)安裝調(diào)試、咨詢和服務(wù)等;再往后面是數(shù)據(jù)中心的規(guī)劃和設(shè)計(jì)、存儲(chǔ)和服務(wù),半導(dǎo)體、材料的研發(fā)及銷售,還有提供智能建筑服務(wù)、機(jī)電、環(huán)保工程和服務(wù)等; 像這個(gè)開出去的發(fā)票只有第一條算是主營業(yè)務(wù)嗎?第二條及后面的都是其他業(yè)務(wù)收入嗎?我認(rèn)為技術(shù)公司對(duì)發(fā)電機(jī)組的安裝、維保服務(wù)應(yīng)該也是主營收入吧? 我看以前會(huì)計(jì)只把第一條的記入主營收入,其他都記入其他業(yè)務(wù)收入,這樣對(duì)嗎?
老師,我想問一下,那個(gè)年報(bào)2020年的年報(bào)啊,有有一個(gè)費(fèi)用是我做在管理費(fèi)用里面的研發(fā)費(fèi)用了,然后現(xiàn)在稅局說這個(gè)研發(fā)費(fèi)用要做在那里的話,他說要出證明文件,而且下來核查,然后叫我要不就調(diào)到其他那里去,我是怎樣去調(diào)???公司是屬于零售行業(yè)來的,然后就是沒有嗯,他說應(yīng)該是沒有研發(fā)費(fèi)用,但是我們自己公司里面有一個(gè)小的工作室,然后就在那里制作了一些東西,那時(shí)候是在把制作產(chǎn)品的材料都入到管理費(fèi)用里面的研發(fā)費(fèi)用
老師好!我們是生產(chǎn)公司,但是目前沒有買設(shè)備和人員,接到訂單都是找外面加工廠代工,以前代賬公司做賬都是直接生產(chǎn)領(lǐng)料, 借:生產(chǎn)成本-直接材料 貸:原材料 沒有走委托加工科目,代工發(fā)票入到制造費(fèi)用代工費(fèi)。直接結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品,這樣做可以嗎?沒問題我以后也這樣操作,還有一些加工費(fèi)是不給我們開票的,應(yīng)該怎么處理呢?
@樸老師研發(fā)和生產(chǎn)同時(shí)進(jìn)行,在研發(fā)該設(shè)備的過程中領(lǐng)的料我們都計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,完工后,作為樣機(jī)然后等到完工并且銷售該樣機(jī)設(shè)備,我們還是再把他之前領(lǐng)用的材料納稅調(diào)增是么? 但是銷售該樣機(jī)后這樣的話只有銷售收入,沒有相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了呀老師,這里怎么處理?
稅務(wù)局通知補(bǔ)稅30萬,后面不是還有稽查局來稽查嗎?說不然審計(jì)署來管這個(gè)事情,我們老板問我有什么好的建議沒有,我應(yīng)該怎么說呢?
2月份入庫2300個(gè)袋子,銷售了2300個(gè),3月份退回了1119個(gè)袋子,開了紅沖,又重新開票1181個(gè)袋子,怎么做分錄
老師 我想問一下因?yàn)樗脑路莅l(fā)放了現(xiàn)金福利節(jié)費(fèi),但是這個(gè)節(jié)費(fèi)不是公賬直接發(fā) 是之前法人支取的備用金發(fā)放 然后當(dāng)時(shí)4月我忘記連節(jié)費(fèi)一起報(bào)個(gè)稅了,那我這兩天更正申報(bào)了4月的個(gè)稅并補(bǔ)繳了 那我們公司用來發(fā)工資的工資表我還需要改動(dòng)嗎?
老師 我們銷售人員自己墊付在天貓平臺(tái)刷單的款 報(bào)銷 我怎么做賬務(wù)處理呢,也沒有發(fā)票 圖書銷售我們是在天貓賣書。為了增加銷量 每個(gè)月業(yè)務(wù)員會(huì)刷單買書不發(fā)貨 4000塊
#提問#請(qǐng)問老師小區(qū)物業(yè)維修費(fèi)挺大的,1000多戶的小區(qū)每個(gè)月攤的9萬多,還有工資及其他\'成本費(fèi)用小20萬,領(lǐng)導(dǎo)還不愿意讓有增值稅發(fā)生,這怎做?請(qǐng)老師指導(dǎo),謝謝
老師,我們公司廠房出租,開出去的電費(fèi)單價(jià)比電力公司開進(jìn)來的要高點(diǎn),那我成本是不是根據(jù)開出去的用電度數(shù)*電力公司的不含稅單價(jià)(電力公司單價(jià)每個(gè)月差不多但還是會(huì)有一點(diǎn)點(diǎn)浮動(dòng),那我是不是平均自己算一個(gè)平均單價(jià)乘一下就好?)
公司買貨車保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn),還是計(jì)入費(fèi)用
老師好,門窗生產(chǎn)企業(yè),管理費(fèi)有什么
老師,計(jì)提工資取數(shù)是應(yīng)發(fā)數(shù)對(duì)吧,社保企業(yè)部分進(jìn)管理費(fèi),個(gè)人部分社保個(gè)稅走往來賬戶,對(duì)吧
老師:加盟酒店,一直未付品牌方加盟費(fèi),費(fèi)用能正常計(jì)提嗎?可能3年以后才能取得發(fā)票(涉及年度匯算),還是取得發(fā)票的時(shí)候再提,請(qǐng)問怎么處理
但是,我看到有規(guī)定“研發(fā)活動(dòng)中直接行程產(chǎn)品的,研發(fā)費(fèi)用中對(duì)應(yīng)材料費(fèi)不得加計(jì)扣除,應(yīng)該計(jì)入成本”
研發(fā)領(lǐng)料計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,若樣機(jī)銷售,對(duì)應(yīng)材料費(fèi)不能加計(jì)扣除(需從可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中剔除,非直接納稅調(diào)增)。 銷售時(shí)需結(jié)轉(zhuǎn)成本:借 “主營業(yè)務(wù)成本”,貸 “研發(fā)費(fèi)用”(費(fèi)用化部分)或相關(guān)資本化科目,確保收入與成本匹配,成本可稅前扣除
是的老師,我想表達(dá)的就是不能加計(jì)扣除,雖然賬套里里面是記在“研發(fā)費(fèi)用”里面,不過,我們要在匯算清繳加計(jì)扣除的時(shí)候把這部分對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)用剔除掉。是么?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
因?yàn)橹涝摌訖C(jī)設(shè)備最終是要銷售,不過會(huì)需要不斷地試制,那我可以我直接就把它這部分對(duì)應(yīng)的材料計(jì)入的生產(chǎn)成本里面可以么?有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)老師
同學(xué)你好 最好是先入庫再領(lǐng)用
我是先入庫在領(lǐng)用,但是不是入在“研發(fā)費(fèi)用”而是直接計(jì)入在“生產(chǎn)成本”,后期賣了的話就結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
同學(xué)你好 對(duì)的,是這樣