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Q

去年暫估一筆成本,在今年匯算還末取的發(fā)票,匯算時做了調(diào)增,交了企業(yè)所得稅,請問一下之前暫估的那筆會計分錄需要怎么做賬務處理?

2025-07-06 23:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-06 23:19

您好,這個實際付錢了,只是不來發(fā)票,那沒有分錄的,只是調(diào)表調(diào)增了,不調(diào)賬,因為這是實際發(fā)生的成本,只是無票

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快賬用戶9111 追問 2025-07-07 16:15

您好,老師,當時是沒有實際付款有做分錄的

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快賬用戶9111 追問 2025-07-07 16:16

借;主營業(yè)務成本,貸:應付賬款,匯算已經(jīng)調(diào)整了,也已經(jīng)交稅了,現(xiàn)在分錄要怎么辦?

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齊紅老師 解答 2025-07-07 16:30

您好,分錄對的,不用調(diào)整,付款時正常做分錄 借:應付? ?貸:銀行

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關鍵是那個暫估是否要支付的?
2024-05-10
同學你好 這個你直接原分錄負數(shù)紅沖然后再做藍字分錄
2023-03-22
你好,匯算清繳納稅調(diào)整就行。調(diào)表不調(diào)賬。 賬戶的余額,你比如成本費用,那就正常入賬了,要是往來科目還款就行了。
2023-04-21
關鍵是那個暫估是否要真實的支付?
2025-05-23
你好,去年的那個20萬需要納稅調(diào)增 然后今年暫估的10萬在明年匯算清交之前收到了發(fā)票,這個10萬就不需要調(diào)增了。
2023-04-21
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