老師，有個問題想咨詢下。就是企業(yè)2月3月都計提了社保；但是剛好因為疫情，社保有優(yōu)惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業(yè)計提的時候是做了借不同部門的費用，然后貸應付職工薪酬-社保-企業(yè)或者個人。現(xiàn)在沖減，我統(tǒng)計出了個人和企業(yè)社保應該沖掉多少，但我不知道之前計提的費用該怎么處理，我分不出來各部門應該沖多少。

老師你好！我們公司現(xiàn)在準備申請高新企業(yè)，可能到明年5月份可以開始申請，前期準備就是把研發(fā)人員工資、社保、公積金歸集，這個計提和發(fā)放的會計分錄怎么做？麻煩老師寫一個完整的會計分錄可以嗎？

事業(yè)單位收到職業(yè)年金賬戶退回往年多交款，需要將單位部分退回財政局賬戶，個人部分退回員工個人賬戶，先是財務會計分錄：借：銀行存款 貸： 累計盈余—以前年度盈余調(diào)整轉(zhuǎn)入（單位部分）應付職工薪酬—基本工資（個人部分）；預算會計分錄：借資金結(jié)存—貨幣資金 貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)出這筆款項時就反向做分錄就可以了吧？或者只做財務會計分錄，不做預算分錄也可以呢？ 麻煩老師了

注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計提折舊的咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折8，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?娜娜呢52023-06-1419:35發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應分錄，你好有調(diào)整的時間限制嗎?還是是說如果2025年來發(fā)票，也是可以紅沖之前計提得折舊呢?娜娜呢52023-06-1420:08發(fā)布58次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師2025年也可以五年以內(nèi)的都可以之前納稅調(diào)增了發(fā)票到了納稅調(diào)減注意一下時間五年以內(nèi)2023-06-1420:10問追問為什么是5年之內(nèi)呢？

請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好，已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個發(fā)票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢？