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演示賬套

老師，我們有一個(gè)憑證現(xiàn)金收款，出納那里沒有這筆錢，但是之前的會(huì)計(jì)在電腦上做了這個(gè)憑證，實(shí)際找不到這張憑證紙，我怎么核對(duì)它的真實(shí)性呢

2025-07-03 08:22

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-07-03 08:23

查現(xiàn)金日記賬、銀行流水，看有無對(duì)應(yīng)收款記錄；找銷售單、收據(jù)等業(yè)務(wù)憑證佐證；問當(dāng)時(shí)出納或經(jīng)辦人；核對(duì)現(xiàn)金賬實(shí)是否有對(duì)應(yīng)差異。無法證實(shí)則按錯(cuò)賬調(diào)整。

快賬用戶7663 追問 2025-07-03 08:25

24年1月的，要是錯(cuò)賬怎么調(diào)整

齊紅老師解答 2025-07-03 08:32

查 2024 年 1 月現(xiàn)金日記賬、銀行流水，看有無對(duì)應(yīng) 1 月收款記錄；找同期銷售單、收據(jù)、合同等業(yè)務(wù)憑證，佐證是否有實(shí)際收款業(yè)務(wù)；詢問當(dāng)時(shí)經(jīng)手人（如銷售、出納），確認(rèn)是否存在該筆收款；核對(duì) 1 月現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄，看賬實(shí)是否有對(duì)應(yīng)差異。錯(cuò)賬調(diào)整方法：若確認(rèn)是錯(cuò)賬（無實(shí)際收款），則沖銷原憑證：原憑證分錄（假設(shè)為銷售收款）：借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 應(yīng)收賬款等調(diào)整分錄（摘要注明 “沖銷 2024 年 1 月 XX 號(hào)錯(cuò)賬，無實(shí)際收款”）：借：主營業(yè)務(wù)收入 / 應(yīng)收賬款等（紅字或相反方向）貸：庫存現(xiàn)金（紅字或相反方向）

快賬用戶7663 追問 2025-07-03 08:42

老師，調(diào)錯(cuò)賬后面需要附啥

齊紅老師解答 2025-07-03 08:46

同學(xué)你好這個(gè)啥也不需要附

快賬用戶7663 追問 2025-07-03 08:52

老師調(diào)錯(cuò)賬，直接就放憑證單就行了？不用把錯(cuò)的憑證放在后頭？

齊紅老師解答 2025-07-03 08:56

錯(cuò)的憑證為啥放后面？他得在你做賬的那個(gè)月做記賬憑證呢

快賬用戶7663 追問 2025-07-03 08:58

好的，老師，我意思有個(gè)依據(jù)，到時(shí)候看的方便

齊紅老師解答 2025-07-03 09:04

摘要寫清楚沖減的哪個(gè)分錄就行