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Q

老師好,如果25年第二季度銷售金額是零,第三季度需開幾百萬的發(fā)票,會比對出風(fēng)險嗎,因為公司注銷,第三季度需要賣資產(chǎn)。

2025-06-27 17:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-27 17:03

你好,你這個可以跟稅務(wù)局解釋的。

頭像
快賬用戶3794 追問 2025-06-27 17:47

老師,第二季度發(fā)票額度是100萬,當(dāng)季沒有開票,第三季影響發(fā)票提額嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2025-06-27 17:47

你好,這個一般是不影響了。

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對的,是的,是這么做的。
2022-09-20
同學(xué)你好 對的 三季度末的是第四季度的期初數(shù)
2023-01-12
您好,學(xué)員。 (1)甲機床? ? 第一季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? 40000? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20000? ? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20000? ? ? ? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=400×50000×(0.01%2B0.015)÷2=250000元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? ?250000? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? ?250000? ? 第一季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保”科目余額=240000+250000-40000=450000元。? ? 第二季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? 400000? ?? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?200000? ? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?200000? ? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=600×50000×(0.01+0.015)÷2=375000元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? ?375000? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? ?375000? ? 第二季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)?!笨颇坑囝~=450000+375000-400000=425000元。? ? 第三季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ?360000? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?180000? ? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?180000? ? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=800×50000×(0.01%2B0.015)÷2=500000元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? 500000? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? ?500000? ? 第三季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保”科目余額=425000+500000-360000=565000元。? ? 第四季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? 700000? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?350000? ? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?350000? ? ? ? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=700×50000×(0.01%2B0.015)÷2=437500元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? ?437500? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(甲機床)? ? ?437500? ? 第四季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)?!笨颇坑囝~=565000%2B437500-700000=302500元。? ? (2)乙機床? ? 第一季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ?20000? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?10000? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?10000? ? ? ? ? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=5×400000×(2%%2B4%)÷2=60000元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? 60000? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ?60000? ? 第一季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)?!笨颇坑囝~=50000%2B60000-20000=90000元。? ? 第二季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ? 40000? ? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20000? ?? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20000? ?? 應(yīng)確認的產(chǎn)品質(zhì)量保證負債金額=2×400000×(2%%2B4%)÷2=24000元? ? 借:營業(yè)費用-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保? ? ? ? ? ?24000? ? ? ? 貸:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ? ? 24000? ? 第二季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)?!笨颇坑囝~=90000%2B24000-40000 =74000元。? ? 第三季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ?20000? ? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?10000? ? ? ? ? ? 原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?10000? ? 第三季度末,“預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保”科目余額=74000-20000=54000元。? ? 第四季度:? ? 發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用:? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ? ?10000? ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5000? ??    原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5000? ?? 至2002年12月31日,乙機床的保修期已滿,應(yīng)將“預(yù)計負債――產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)”余額沖銷。? ?? ? ? 借:預(yù)計負債-產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保(乙機床)? ? ?44000(54000-10000)? ? ? ? ? ? 貸:營業(yè)費用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?44000?
2022-11-12
學(xué)員你好,第一季度80*5*0.02=8 借*銷售費用8 貸*預(yù)計負債8 2借*預(yù)計負債30 貸*銀行存款15 原材料15
2022-11-12
同學(xué)你好,理解對的,調(diào)到扣除其他里
2022-05-17
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