在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬
老師 ,還想請問下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務(wù)讓我們補(bǔ)了2023年收入,我們補(bǔ)交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報表也按新的收入重新調(diào)整了,企業(yè)所得稅年報也按新的收入調(diào)整了,請問調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經(jīng)年結(jié),補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調(diào)一筆分錄,做錯了導(dǎo)致銀行賬多9000,費(fèi)用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財務(wù)報表都申報了,這筆賬我是在今年1月份賬調(diào)好一點(diǎn),還是反結(jié)賬到12月份重新調(diào)整然后更正申報的報表呢
想問下,我公司2025.1月申報期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了,但是沒有更正財務(wù)報表和企業(yè)所得稅表,說是2024匯算清繳直接做調(diào)整,現(xiàn)在4月申報財務(wù)報表的時候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過的報表金額不一致,我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財務(wù)報表,更正了的話那財務(wù)報表里的利潤表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財務(wù)報表,不更正24年的所得稅表么,因為本來財務(wù)報表的利潤表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整可以么
老師我們公司24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知我們修改23年的利潤,然后就由23年是小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調(diào)整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調(diào)整呢
24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知修改23年的利潤,然后就由23年小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調(diào)整回來,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調(diào)整呢?大概11萬左右
老師,對方6月份給我開進(jìn)來的票,開錯了當(dāng)時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進(jìn)項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄啊?
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達(dá)5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
在建工程酒店購進(jìn)電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅屬于費(fèi)用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分??? 關(guān)于進(jìn)項稅額/銷項稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進(jìn)項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務(wù)調(diào)整成301萬。然后補(bǔ)繳稅款,這個301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?
我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬 ×25% ,按實(shí)際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500
老師我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,
那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣