在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計提補繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬
老師 ,還想請問下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務(wù)讓我們補了2023年收入,我們補交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報表也按新的收入重新調(diào)整了,企業(yè)所得稅年報也按新的收入調(diào)整了,請問調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經(jīng)年結(jié),補交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調(diào)一筆分錄,做錯了導(dǎo)致銀行賬多9000,費用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財務(wù)報表都申報了,這筆賬我是在今年1月份賬調(diào)好一點,還是反結(jié)賬到12月份重新調(diào)整然后更正申報的報表呢
想問下,我公司2025.1月申報期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了,但是沒有更正財務(wù)報表和企業(yè)所得稅表,說是2024匯算清繳直接做調(diào)整,現(xiàn)在4月申報財務(wù)報表的時候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過的報表金額不一致,我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財務(wù)報表,更正了的話那財務(wù)報表里的利潤表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財務(wù)報表,不更正24年的所得稅表么,因為本來財務(wù)報表的利潤表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進行調(diào)整可以么
老師我們公司24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知我們修改23年的利潤,然后就由23年是小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調(diào)整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調(diào)整呢
24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知修改23年的利潤,然后就由23年小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調(diào)整回來,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調(diào)整呢?大概11萬左右
老板給個人轉(zhuǎn)款的錢 是個人之間的 分紅之類的 怎么支出去比較合理
印花稅按次申報怎么選擇所屬期
老師好,這邊去年底成立的新公司,這二天做的稅務(wù)登記,但是查看電子稅務(wù)局數(shù)電發(fā)票中取得發(fā)票的信息沒有,這個怎么處理?
支付借款利息,為啥不是借財務(wù)費用貸銀行
公司對外投資了一家公司,賬上做的長期股權(quán)投資,投資后的3年期間每年都收到了300萬投資收益,現(xiàn)在稅務(wù)局這邊要我們確認成收入,進行稅金繳納,要怎么操作
老師,印花稅沒有核定需要申報嗎?
小規(guī)模公司注銷這個表怎么填?計稅基礎(chǔ)是什么意思?可變現(xiàn)價值或交易價格是什么意思,分別怎么填?
老師,地方教育費附加是核算什么的
你好,新公司辦社保要先去社保局開賬戶嗎?
個人轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)股權(quán)是按照經(jīng)營所得計稅還是按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得?
比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務(wù)調(diào)整成301萬。然后補繳稅款,這個301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?
我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬 ×25% ,按實際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500
老師我們是小企業(yè)會計準則,
那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅這樣