在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計(jì)提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬
老師 ,還想請問下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務(wù)讓我們補(bǔ)了2023年收入,我們補(bǔ)交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報(bào)表也按新的收入重新調(diào)整了,企業(yè)所得稅年報(bào)也按新的收入調(diào)整了,請問調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經(jīng)年結(jié),補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調(diào)一筆分錄,做錯(cuò)了導(dǎo)致銀行賬多9000,費(fèi)用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都申報(bào)了,這筆賬我是在今年1月份賬調(diào)好一點(diǎn),還是反結(jié)賬到12月份重新調(diào)整然后更正申報(bào)的報(bào)表呢
想問下,我公司2025.1月申報(bào)期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了,但是沒有更正財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅表,說是2024匯算清繳直接做調(diào)整,現(xiàn)在4月申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過的報(bào)表金額不一致,我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,更正了的話那財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,不更正24年的所得稅表么,因?yàn)楸緛碡?cái)務(wù)報(bào)表的利潤表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整可以么
老師我們公司24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知我們修改23年的利潤,然后就由23年是小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調(diào)整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調(diào)整呢
24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知修改23年的利潤,然后就由23年小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調(diào)整回來,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調(diào)整呢?大概11萬左右
@apple老師,其他老師別接 由于我們平時(shí)采用的是定額的成本法,然后每半年盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)生產(chǎn)倉,就跟財(cái)務(wù)賬進(jìn)行清算,然后這這半年以來的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是多于實(shí)際領(lǐng)料的了,那么就在6月份調(diào)整賬,原本6月按照定額總出料是573647元,實(shí)際上盤點(diǎn)清算需要調(diào)平財(cái)務(wù)賬跟生產(chǎn)倉的賬,由于原來財(cái)務(wù)多結(jié)轉(zhuǎn)成本,所以財(cái)務(wù)賬就在6月本月少出成本,只需要出474738元,這樣就調(diào)平了,公式是不是:每個(gè)圖號的定額材料÷573647×474738
外貿(mào)企業(yè),進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是跟著免稅收入(銷項(xiàng)開票月份)走的,比如:銷項(xiàng)7月份開的,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是在7月所屬期的增值稅申報(bào)表申報(bào)
請問一下個(gè)人自營的房產(chǎn)怎么繳房產(chǎn)稅和扣成本
老師,你好,如果越南的公司往公帳轉(zhuǎn)帳,一定要美元帳戶吧,要開票嗎,可以不開嗎
企業(yè)所得稅—生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)稅,不屬于成本費(fèi)用,計(jì)提了個(gè)稅,并不影響利潤總額,這樣理解對吧
老師財(cái)務(wù)軟件報(bào)表從分類的公式,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款
員工宿舍電費(fèi)要做進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣嗎?
之前前任剩余的基本生產(chǎn)成本100多萬掛著,我需要處理嗎
個(gè)稅申報(bào)的五險(xiǎn)扣除的商業(yè)大額醫(yī)療保險(xiǎn)填寫在哪里?
一般戶代發(fā)工資必須要從基本戶轉(zhuǎn)賬嗎,為什么
比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務(wù)調(diào)整成301萬。然后補(bǔ)繳稅款,這個(gè)301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?
我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬 ×25% ,按實(shí)際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500
老師我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,
那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣