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老師,我們公司2025年6月接到稅務電話,要我調整2023年的利潤,補繳60萬的所得稅,我現(xiàn)在把所得稅的報表調整了,然后賬務處理這塊怎么做呢?我是要返回去重新做賬保持報表和稅務那邊的一致?還是在25年6月份的時候做分錄調整就行呢

2025-06-26 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-06-26 17:13

在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調整” 科目處理: 計提補繳所得稅: 借:以前年度損益調整 60 萬 貸:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結轉損益調整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調整 60 萬

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快賬用戶3167 追問 2025-06-26 17:25

比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務調整成301萬。然后補繳稅款,這個301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?

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快賬用戶3167 追問 2025-06-26 17:25

我應該在2025.6月怎么做呢

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齊紅老師 解答 2025-06-26 17:32

借:以前年度損益調整 427500(171 萬 ×25% ,按實際稅率算 ) 貸:應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅 427500 借:應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調整 427500

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快賬用戶3167 追問 2025-06-27 09:52

老師我們是小企業(yè)會計準則,

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齊紅老師 解答 2025-06-27 09:55

那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅這樣

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在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調整” 科目處理: 計提補繳所得稅: 借:以前年度損益調整 60 萬 貸:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結轉損益調整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調整 60 萬
2025-06-26
你好,這個要看你實際怎么調,是增加收入還是什么。
2025-06-27
你好,這個電子稅務局上報的財務報表你也需要修改。
2025-07-03
你好同學,不享受附加稅減半政策的金額能有多少?
2025-06-16
你好,調整具體的什么業(yè)務的
2025-06-16
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