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老師,我們公司2025年6月接到稅務(wù)電話,要我調(diào)整2023年的利潤,補(bǔ)繳60萬的所得稅,我現(xiàn)在把所得稅的報表調(diào)整了,然后賬務(wù)處理這塊怎么做呢?我是要返回去重新做賬保持報表和稅務(wù)那邊的一致?還是在25年6月份的時候做分錄調(diào)整就行呢

2025-06-26 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-26 17:13

在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬

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快賬用戶3167 追問 2025-06-26 17:25

比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務(wù)調(diào)整成301萬。然后補(bǔ)繳稅款,這個301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?

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快賬用戶3167 追問 2025-06-26 17:25

我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢

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齊紅老師 解答 2025-06-26 17:32

借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬 ×25% ,按實(shí)際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500

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快賬用戶3167 追問 2025-06-27 09:52

老師我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,

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齊紅老師 解答 2025-06-27 09:55

那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣

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在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬
2025-06-26
你好,這個要看你實(shí)際怎么調(diào),是增加收入還是什么。
2025-06-27
你好,這個電子稅務(wù)局上報的財務(wù)報表你也需要修改。
2025-07-03
你好同學(xué),不享受附加稅減半政策的金額能有多少?
2025-06-16
你好,調(diào)整具體的什么業(yè)務(wù)的
2025-06-16
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