在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調整” 科目處理: 計提補繳所得稅: 借:以前年度損益調整 60 萬 貸:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應交稅費 — 應交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結轉損益調整: 借:利潤分配 — 未分配利潤 60 萬 貸:以前年度損益調整 60 萬
老師 ,還想請問下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務讓我們補了2023年收入,我們補交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關月份的增值稅報表也按新的收入重新調整了,企業(yè)所得稅年報也按新的收入調整了,請問調整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經年結,補交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調一筆分錄,做錯了導致銀行賬多9000,費用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財務報表都申報了,這筆賬我是在今年1月份賬調好一點,還是反結賬到12月份重新調整然后更正申報的報表呢
想問下,我公司2025.1月申報期結束后在金蝶系統(tǒng)里調賬了,但是沒有更正財務報表和企業(yè)所得稅表,說是2024匯算清繳直接做調整,現(xiàn)在4月申報財務報表的時候發(fā)現(xiàn)資產負債表的上年年末金額和前期金蝶里調整過的報表金額不一致,我現(xiàn)在是否應該先更正2024.12月財務報表,更正了的話那財務報表里的利潤表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財務報表,不更正24年的所得稅表么,因為本來財務報表的利潤表和所得稅表應該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進行調整可以么
老師我們公司24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務通知我們修改23年的利潤,然后就由23年是小微企業(yè)調整成不是小微了,導致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調整呢
24年年報和匯算清繳做完了,然后稅務通知修改23年的利潤,然后就由23年小微企業(yè)調整成不是小微了,導致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調整回來,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調整呢?大概11萬左右
老師這道題A 選項,為了會降低總成本,按道理總成本會增加,獲得更多邊際效益
目前公司要股轉,銀行流水打款時備注了138萬投資款,另外一些未備注投資款,但報表已經體現(xiàn)實收資本246.79萬也交了印花稅,那未備注的算不算投資款
香煙和酒水是不是計入管理費用-業(yè)務招待費?
老師 私戶進的投資款是不是不能再資產負債表體現(xiàn)
老師,我24年1月開票五萬,開票法律咨詢,一直沒付款,掛應收賬款。25年3月給我付款15萬,付款明細寫的貨款,10萬沒開票,這個怎么做分錄啊
我收客戶19800含稅,那稅費不是198嗎,怎么是196.04呢?公式是怎么樣的呀。
老師,現(xiàn)金流量表里為職工支付的現(xiàn)金,公司社保部分要算進去嗎
高新技術企業(yè) 如果產品研發(fā)后直接形成商品銷售了 還能加計扣除100%嗎 賬務如何處理
利潤表營業(yè)外支出能是負數(shù)嗎?
財務報表按非重分類申報啥意思
比如說2023年我的利潤是130萬,被稅務調整成301萬。然后補繳稅款,這個301-130=171的未分配利潤怎么弄呢?
我應該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調整 427500(171 萬 ×25% ,按實際稅率算 ) 貸:應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅 427500 借:應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤分配 — 未分配利潤 427500 貸:以前年度損益調整 427500
老師我們是小企業(yè)會計準則,
那就直接 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅這樣