在 2025 年 6 月通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計(jì)提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬(wàn) 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬(wàn) 貸:銀行存款 60 萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 60 萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬(wàn)
老師 ,還想請(qǐng)問(wèn)下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務(wù)讓我們補(bǔ)了2023年收入,我們補(bǔ)交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報(bào)表也按新的收入重新調(diào)整了,企業(yè)所得稅年報(bào)也按新的收入調(diào)整了,請(qǐng)問(wèn)調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經(jīng)年結(jié),補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調(diào)一筆分錄,做錯(cuò)了導(dǎo)致銀行賬多9000,費(fèi)用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都申報(bào)了,這筆賬我是在今年1月份賬調(diào)好一點(diǎn),還是反結(jié)賬到12月份重新調(diào)整然后更正申報(bào)的報(bào)表呢
想問(wèn)下,我公司2025.1月申報(bào)期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了,但是沒(méi)有更正財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅表,說(shuō)是2024匯算清繳直接做調(diào)整,現(xiàn)在4月申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過(guò)的報(bào)表金額不一致,我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,更正了的話那財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,不更正24年的所得稅表么,因?yàn)楸緛?lái)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整可以么
老師我們公司24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知我們修改23年的利潤(rùn),然后就由23年是小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調(diào)整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調(diào)整呢
24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知修改23年的利潤(rùn),然后就由23年小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調(diào)整回來(lái),我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調(diào)整呢?大概11萬(wàn)左右
老師,發(fā)過(guò)節(jié)福利禮品交了個(gè)稅,這個(gè)福利計(jì)入交納社?;鶖?shù)嗎?我們公司是根據(jù)每月應(yīng)發(fā)工資交納的社保
其他應(yīng)付款余額在借方,可以怎么平掉
請(qǐng)問(wèn)定期定額征稅方式的個(gè)體戶,需要申報(bào)員工工資個(gè)稅嗎?還有這個(gè)季度的開(kāi)票沒(méi)超過(guò)指定額度,個(gè)體戶老板需要申報(bào)個(gè)稅嗎,按什么金額申報(bào)個(gè)稅
晚上9點(diǎn)報(bào)企業(yè)所得稅會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
老師,運(yùn)輸公司出售二手車(chē),交印花稅,申報(bào)印花稅,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移收據(jù),子目選什么?
分錄對(duì)不老師??跪謝
老師 企業(yè)的稅務(wù)登記信息在電子稅務(wù)局哪里查啊
小規(guī)模公司收到法人借款利息,按什么稅率報(bào)稅
老師,新公司成立,電子稅務(wù)局里面第一次注冊(cè),怎么注冊(cè)?怎么登錄?
首筆出口退稅核查通知書(shū)怎么簽收
比如說(shuō)2023年我的利潤(rùn)是130萬(wàn),被稅務(wù)調(diào)整成301萬(wàn)。然后補(bǔ)繳稅款,這個(gè)301-130=171的未分配利潤(rùn)怎么弄呢?
我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬(wàn) ×25% ,按實(shí)際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500
老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,
那就直接 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣