在 2025 年 6 月通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理: 計(jì)提補(bǔ)繳所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 60 萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 繳納稅款: 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 60 萬 貸:銀行存款 60 萬 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整: 借:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 60 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 60 萬
老師 ,還想請(qǐng)問下我們公司是小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,2024年11月稅務(wù)讓我們補(bǔ)了2023年收入,我們補(bǔ)交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅,并且把2023年相關(guān)月份的增值稅報(bào)表也按新的收入重新調(diào)整了,企業(yè)所得稅年報(bào)也按新的收入調(diào)整了,請(qǐng)問調(diào)整后的收入我是做到2023年還是2024年,2023年的賬已經(jīng)年結(jié),補(bǔ)交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢?
老師,2024年12月有調(diào)一筆分錄,做錯(cuò)了導(dǎo)致銀行賬多9000,費(fèi)用少了9000,第4季度企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都申報(bào)了,這筆賬我是在今年1月份賬調(diào)好一點(diǎn),還是反結(jié)賬到12月份重新調(diào)整然后更正申報(bào)的報(bào)表呢
想問下,我公司2025.1月申報(bào)期結(jié)束后在金蝶系統(tǒng)里調(diào)賬了,但是沒有更正財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅表,說是2024匯算清繳直接做調(diào)整,現(xiàn)在4月申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的上年年末金額和前期金蝶里調(diào)整過的報(bào)表金額不一致,我現(xiàn)在是否應(yīng)該先更正2024.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,更正了的話那財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)表和我2024.12月的所得稅表不一致,可以只更改24.12月財(cái)務(wù)報(bào)表,不更正24年的所得稅表么,因?yàn)楸緛碡?cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表和所得稅表應(yīng)該數(shù)據(jù)一致,然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整可以么
老師我們公司24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知我們修改23年的利潤(rùn),然后就由23年是小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致我24年7-25.6月享受的附加稅減半政策全部要調(diào)整,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月份調(diào)整呢
24年年報(bào)和匯算清繳做完了,然后稅務(wù)通知修改23年的利潤(rùn),然后就由23年小微企業(yè)調(diào)整成不是小微了,導(dǎo)致24年7-25.6享受的附加減半政策全部要調(diào)整回來,我現(xiàn)在是怎么修改24年的年報(bào)呢?返回去做賬嗎?還是在25年6月調(diào)整呢?大概11萬左右
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
老師這個(gè)A不是錯(cuò)的嗎,為什么答案選的是對(duì)呢
老師好,請(qǐng)問年收入400萬,以個(gè)體戶,個(gè)人、小規(guī)模納稅人哪個(gè)身份簽訂合同能少交稅?
老師,請(qǐng)問下小規(guī)模納稅人,是不是一個(gè)季度才需要報(bào)一次稅?
老師,預(yù)付了賬款,還沒有收到發(fā)票,怎么做分錄?
老師好,公司采用月末加權(quán)一次平均法 來核算,是每個(gè)月算每個(gè)月的嗎?還是說累計(jì)的,比如1月進(jìn)水泥 30噸,單價(jià)300 1月銷出去20噸,月末剩下10噸, 2月 進(jìn)10噸,單價(jià)260元 銷出去8噸,那我2月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候 這個(gè)單價(jià)怎么算
比如說2023年我的利潤(rùn)是130萬,被稅務(wù)調(diào)整成301萬。然后補(bǔ)繳稅款,這個(gè)301-130=171的未分配利潤(rùn)怎么弄呢?
我應(yīng)該在2025.6月怎么做呢
借:以前年度損益調(diào)整 427500(171 萬 ×25% ,按實(shí)際稅率算 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 427500 貸:銀行存款 427500 借:利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 427500 貸:以前年度損益調(diào)整 427500
老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,
那就直接 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅這樣