老師好，我公司2019年成立，虧損30萬，2020年虧損了10萬，2021年1到3月第一季度盈利60萬，請問第一、我是想在2021年第一季度預(yù)繳所得稅時抵減2019年和2020年的虧損40萬，抵掉虧損后還有20萬上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒做）請老師回復(fù)，謝謝

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

請問老師23年補了一筆30多萬的費用，是之前調(diào)匯沒有結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用，以前的會計沒有用以前年度損益調(diào)整，那么這筆費用在匯算清繳時扣除呢？如果算到以前年度過，那么還能當(dāng)補虧的金額嗎？

老師，你好！我有個公司去年做匯算清繳的時候還有180多萬可結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度彌補虧損，然后24年一年累計的利潤才三十多萬，我現(xiàn)在申報25年一季度的所得稅都沒有彈出彌補的虧損，是什么原因呢

我單位24年10月成立，25年1月開始生產(chǎn)并有了收入；24年發(fā)生了16萬的費用【其中業(yè)務(wù)招待費2萬元】，計入了當(dāng)期損益。 麻煩問下：現(xiàn)在匯算清繳時，是要將這16萬的費用 全額調(diào)增，然后26年做25年匯算時再將其調(diào)減嗎？或者，該如何正確調(diào)整??？ 以后年度利潤彌補虧損時，24年的這16萬費用會不會自動體現(xiàn)在可彌補數(shù)額中啊