請問一下，1，2月份剛新入職A公司，交了200塊錢個稅，年中時又換了B公司，不用交個稅，下半年又在C公司，目前還在C公司，這期間也不用交個稅，那么明年匯算清繳可以申請退稅退那200塊錢嗎？專項扣除信息顯示的扣繳義務人是A公司，任職狀態(tài)顯示離職，這是否影響明年申請退稅？更正專項扣除信息時提示如圖信息？該怎么處理？為什么會這樣？

】中國公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)同時為乙企業(yè)的個人大股東。本年1—12月李某取得以下收入(均為稅前收入)。(1)每月工資、薪金收入12000。(2)甲企業(yè)支付的獨生子女補貼1000元。(3)兼職勞務報酬收入36000元。(4)保險賠款5000元。(5)購買福利彩票,一次中獎收人25000元。(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場中取得的。(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入200000元該房產(chǎn)買價為120000元另支付其他可以扣除的相關稅費8000元。(8)10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下,已知該車購買價為300000元。經(jīng)當?shù)囟悇諜C關核定,乙企業(yè)在代扣個人李某本年專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000，任務要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應補(退回)的個人所得稅1.綜合所得應納稅所得額=收入總額-專項扣除=172800-5000*12-40000=7280072800*10%-2520=4760請問其中的2520是怎么來的

2.中國公民李某為某大學的教授，2020年收入情況如下： （1）2020年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入20萬元。 （2）2月份受某出版社委托進行審稿，取得審稿收入1萬元， （3）4月份與某出版社簽訂出版合同，李某的一篇學術論文由該出版社出版，出 版前取得預付稿酬1萬元，8月份該論文正式出版，又取得稿酬3萬元。 （4）6月30日將閑置的一處商業(yè)用房按市場價格對外出租，合同約定租期1年， 從7月起李某每月收取租金5000元，7月份對房屋進行簡單修繕，發(fā)生修繕費2200 元。（不考慮其他稅費） （5）10月份取得國債利息收入1000元。 李某為獨生子女，有兩個小孩且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健 在且均已年滿60歲。 根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計算審稿應預扣預繳的個人所得稅 （2）計算出版學術論文應預扣預繳的個人所得稅： （3）計算出租房屋應納的個人所得稅； （4）計算國債利息收入應納的個人所得稅 （5）計算李某2020年綜合所得匯算清繳后應納的個人所得稅

資料④ABC公司總經(jīng)理李明2021年5月承包了ABC公司的員工餐廳，李明聘請了一名畢業(yè)不久的大學生小王做會計。李明經(jīng)常從餐廳的營業(yè)收入中支出現(xiàn)金給妻子和孩子購買生活用品。在一次飯局上，李明對小王表露心聲：餐庁就是我家的，我想怎樣就怎樣。小王對此選擇了沉默。資料⑤：ABC公司總經(jīng)理李明示公司會計秦偉：將公司總裁萬總每月工資薪金實際收入30000元報稅時只顯示20000元，萬總每月繳納社保費用及住房公積金2500元，萬總?cè)昃硎茏优逃龑ｍ椄郊涌鄢ㄆ渑渑荚缡?，萬總有一個正在上大學的兒子，家里有兩位70歲的老人）。公司萬總對總經(jīng)理李明的做法心照不宣。（四）根據(jù)資料四，請從稅法以及會計職業(yè)道德的角度分析李明以及餐廳會計小李的做法是否妥當：（五）根據(jù)資料五，計算ABC萬總2021年1月、2月、3月實際應預扣預繳的個人所得稅額

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝